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商业银行抵押资产价值评估及风险管理 摘要：随着经济社会的不断发展，我国的资本市场与过去相比更加丰富和多元。商业银行作为我国资本市场的重要组成部分，既是促进资本市场良性发展的主力军，同时也对经济社会发展起到重要的推动作用。基于此，本文对商业银行抵押资产价值评估与风险管理的相关内容进行了分析和探究，以期为商业银行开展此项工作提供一定的参考。 关键词：商业银行;抵押资产;价值评估;风险管理 在资本市场不断发展的背景下，抵押资产作为商业银行缓释信贷风险的重要手段成为商业银行风险管理的重点对象。如何做好商业银行抵押资产价值评估，采取有效的手段开展抵押资产的风险管理成为商业银行需要考虑和解决的重要问题。 一、商业银行抵押资产的相关内容概述 抵押资产是商业银行推出的一项金融业务，主要指的就是交易方向银行提供相应的抵押资产，而商业银行需要对交易方提供的抵押资产进行科学、合理的价值评估。对于商业银行来说，抵押资产作为一种担保既能够在一定程度上降低商业银行的经营风险，同时还能够作为甲乙双方信用风险缓释的工具之一被应用。在交易方提供的资产抵押的期间内，商业银行要根据资产的特点以及相应的因素对其价值进行初步评价，并且要采用动态评估的方式对抵押的资产价值进行评估，这样才能够保证风险管理的可靠性。另外，在抵押资产进入到清收阶段的时候，抵押资产的价值也是商业银行确定收回金额明细的重要依据。在具体的管理和操作过程中，商业银行通常是采取抵押资产的公允价值对抵押资产的价值进行计算，并且根据资本市场的状态和商业银行的特点确定抵押率，以此来提高授信客户的违约成本，在这种情况下，违约率会相应地下降，达到缓解借贷人信用风险的目的。 二、商业银行进行抵押资产价值评估与风险管理的必要性分析 抵押资产是商业银行缓释风险的重要手段，也就是说，一旦借贷人没有在规定时间内偿还抵押贷款的时候，抵押资产将面临处置偿还，因此，对抵押资产进行价值评估与风险管理十分必要。主要表现在以下几个方面：（一）适应监管方和银行管理政策制度的必要要求。商业银行进行抵押资产价值评估与风险管理是适应监管方与银行管理政策制度的必要要求。一方面，从监管要求角度分析，我国的《贷款风险分类与指导原则》中对商业银行开展抵押资产价值评估和风险管理有着明确的监管要求。银监会也出台了相关的指导意见，例如《商业银行押品管理指引》中就明确要求商业银行要明确各类押品的抵质押率上限，并要求银行根据经济周期、市场环境等相关要素对抵质押率上限进行动态调整。同时，监管部门还会对商业银行的抵押资产进行相应的监管。另一方面，在商业银行内部的政策制度角度来说，不论是在贷款的额度、贷款的结构方面，还是在贷款的风险状况方面，都会在相应的政策、规定上明确要求抵押贷款的比例，规定抵押率的上限，通过这种方式来抵御商业银行的贷款风险。因此，做好商业银行抵押资产价值评估与风险管理是监管制度、政策规定的必然要求。（二）缓释商业银行信贷风险的重要措施。抵押资产作为商业银行的金融业务之一，是缓释商业银行信贷风险的重要工具。抵押资产在商业银行风险管理中的积极作用，贯穿在贷前、贷款存续期间以及贷款清收处理过程中。其中，在贷前阶段，主要是通过抵押担保途径开展资金借贷之前，抵押资产的价值是商业银行进行信贷决策、确定信贷资金额度以及定价的决定性指标之一，在这个阶段，价值评估机构必须要按照有效、公平、公正的原则对抵押资产进行价值评估。另外，商业银行还要对抵押资产进行严格的审查、识别，避免抵押资产价值出现虚高、抵押资产在法律定义范畴内存在瑕疵或者是抵押资产处置变现困难等风险问题。一旦信贷业务出现问题，需要通过拍卖变卖处置抵押资产的时候，前期科学的价值评估工作能够保证抵押资产快速变现，以此来降低商业银行的信贷资产风险。（三）贷款逾期不良进行抵押资产处理的重要基础。商业银行在运行管理过程中，不可避免地会出现借贷人违约甚至是因各种原因影响抵押资产的情况，如果对抵押资产的价值评估明显的比市场价值高或者是存在法律瑕疵，那么在清收处置的时候，就很难覆盖借款人贷款的额度，或者因存在法律瑕疵影响及时变现。近年来，通过法院判决的无效抵押资产事件时有发生，因此商业银行必须做好抵押资产的价值评估与风险管理工作，预防抵押资产出现处置风险问题，影响银行的利益。 三、商业银行抵押资产价值评估与风险管理过程中存在的主要问题 受到经济大环境的影响，近年来，商业银行的不良贷款问题日渐突出，为了更好的依规依法的对不良贷款进行处置，有效防范商业银行的金融风险，必须要做好抵押资产的价值评估与风险管理，但是在实际工作中，仍然存在一些问题，主要表现在以下几个方面：（一）银行信贷风险管理工作存在问题。在商业银行内部，对信贷风险防范