公司财务管理制度范本.docx

公司财务管理制度范本 公司财务管理制度标准范本 第一章 总则 1、 1 为建立现代化企业制度 , 建立健全财务管理体系 , 根据《中 华人民共与国会计法》 、 《企业会计准则》 、 《企业财务通则》 、 《企业会 计制度》 , 特制定本财务管理制度。 1、 2 本管理制度适用于 XXXX公司 ; 各部门、人员在财务会计工 作中必须认真执行本管理制度。 第二章 会计机构 、会计人员的管理 2、 1 公司设立财务部作为财务会计机构 , 财务部的职责 : 在公司 总经理的领导下 , 具体负责全公司的财务管理工作与会计核算工作 , 包括: 财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、 协助公司领导筹集资金、 合理分配使用资金 ; 做好财务分析工作 , 为公 司领导决策提供各种信息资料 , 当好领导的参谋。 2、 2 财务部岗位设置为 : 部长、科长、主管会计、各岗位会计、 出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2、 3 各岗位人员必须具备相应任职条件与资格 , 持证上岗。 2、 4 财务会计人员调换工作时 , 按会计法规定办理交接手续。 2、 5 财务会计人员、实行定岗、定人、定责制度 , 按绩效考核结 果 , 兑现劳动报酬。 第三章 流动资产的管理 3、 1 流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其她应 收款、存货等。 3、 2 现金管理 3、 2、 1 现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》与有关 公司财务管理制度范本 现金的管理规定。 要严格控制费用报销与个人借款 , 个人借款、对外付款等要实行 总经理一支笔签字批准制度 , 要有经办人员签字与部门负责人审核并 注明用途。 总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权 的人员也可签批 , 但就是总经理归来后补办有关手续。 3、 2、 2 出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登 记工作与会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法 ; 报销凭证必须就是国家印制 的发票及单据 , 不得使用白条或其她不规范的凭证报销各项费用 , 凭 证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 3、 2、 3 有关人员因公外出时要做好出差登记 , 方可到财务部门 预借差旅费。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算 , 做到一次 一清 , 不允许跨月结算与几个地方出差混合结算 , 对于前账未清或跨 月拖欠占用公款者 , 可按月息 10%计收利息并扣发工资。 3、 2、 4 企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额 ( 三天零 用量), 当日收取的现金要及时送存银行 , 不得留存超限额的过夜现金 , 以确保财产的安全。 3、 2、 5 企业职工报销费用时 , 出纳人员要及时扣除各种借款 , 不 允许职工长期占用企业资金 , 各种借款条月底必须入账 , 不允许出现 跨月白条顶库现象。 3、 2、 6 现金出纳就是企业的资金结算中心 , 企业应将营业收入、 下角料变现 , 职工罚款等款项及时交付财务部门 , 以便及时处理账务。 3、 3 银行存款管理 3、 3、 1 会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》 , 银 行支票等结算凭证与印鉴要由两人分开保管。 公司财务管理制度范本 3、 3、 2 财务人员要严格银行存款支出控制 , 银行付款必须经总 经理批准 , 手续齐备 , 不准携带空白支票外出 , 确须携带空白支票外出 者 , 须经领导批准 , 办理领用登记手续 , 要建立支票领用登记簿 , 空白 支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号 , 因使用支票不 当造成企业损失时 , 应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结 算后 , 要当天将存根与有关凭证带回 , 并到财务部门及时结算 , 不准将 空白支票留存其她单位。凡前账未清者 , 不准再领用支票。 3、 3、 3 银行存款日记账逐笔逐日登记 , 每日结出余额 , 定期与银 行对账单相核对 , 并编制银行余额调节表 , 调整未达账项 , 出现长期未 达账项时要查明原因 , 上报领导。 3、 4 应收账款及预付账款的管理 3、 4、 1 企业要根据经济业务的内容与户别设置应收账款明细分 类账 , 即按债务人的具体名称设置登记明细分类账 , 不准笼统的以地 名代替。应收账款的发生与确定必须有索取价款的凭据 (包括合同、 收到条、欠