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第 PAGE 页码 页码页 / 总页数 NUMPAGES 总页数 总页数 页 企业财务部用管理手册ahr 财务部管理手册 目 录 一、财务部概述及组织结构 二、财务部岗位职责 （一） （二）会计9 （三） （五）12 （六）14 （七）15 （八）17 （九）18 （十）19 （十一） 20 三、财务工作流程及操作标准 （一）21 （二） （三）出纳送缴营业款的流程及标准………………………………………24 （四）出纳补充备用金的流程及标准………………………………………25 （五）月末填制银行余额调节表的流程及标准……………………………26 （六）出纳向会计传递记账凭证的流程及标准……………………………27 （七）银行票据购买的流程及标准…………………………………………27 （八）采购物资付款流程……………………………………………………28 （九）合同付款流程及标准…………………………………………………29 （十）借款的流程及标准……………………………………………………30 （十一）归还借款的流程及标准……………………………………………31 （十二）复核报销付款单的流程及标准…………………………………31 （十三）会计凭证复核的流程及标准……………………………………33 （十四）低耗品的摊销流程及标准………………………………………34 （十五）能源费用计提流程及标准………………………………………35 （十六）文件收发流程及标准……………………………………………35 （十七）凭证装订流程及标准……………………………………………36 （十八）财务资料保存借阅的流程及标准………………………………37 （十九）工资结转及福利费计提流程及标准……………………………37 （二十）报表编制流程及标准……………………………………………38 （二十一）出纳备用金抽查流程及标准…………………………………39 （二十二）宴请费使用流程………………………………………………39 （二十三）返佣工作流程及操作标准……………………………………40 （二十四）对账工作流程及操作标准………………………………………41 （二十五）收款收据检查核对销号流程及操作标准……………………41 （二十六）信用卡回款的核对流程及操作标准…………………………42 （二十七）应收账款处理工作流程及操作标准…………………………43 （二十八）街账、客账核算工作流程及操作标准………………………43 （二十九）挂账、催账工作流程及操作标准……………………………44 （三十）挂账控制工作流程及操作标准…………………………………45 （三十一）发票保管和领用流程及操作标准……………………………46 （三十二）各种税费报表及填写的流程及标准…………………………47 （三十三）年终财产大清查操作流程及标准……………………………48 （三十四）固定资产购入流程及操作标准………………………………49 （三十五）固定资产领用流程及操作标准………………………………49 （三十六）固定资产报损操作流程及标准………………………………50 （三十七）固定资产调拨流程及操作标准………………………………50 （三十八）鲜活餐料定价流程及标准……………………………………51 （三十九）餐厅菜牌定价的流程及标准…………………………………52 （四十）贵重酒控制的流程及工作准备…………………………………52 （四十一）职工食堂餐饮成本控制流程及标准…………………………53 （四十二）仓库安全检查流程及标准……………………………………54 （四十三）制定最高低库存量的流程及标准……………………………55 （四十四）在库物品管理的工作流程及标准……………………………56 （四十五）仓库废旧物品处理流程及标准………………………………57 （四十六）直拨货品的控制流程及标准…………………………………58 （四十七）货品验收入库的流程及标准…………………………………59 （四十八）物品出仓的流程及标准………………………………………60 （四十九）仓库月终盘点的工作流程……………………………………61 （五十）每月仓库物品进、出仓表单工作流程及标准…………………62 （五十一）稽核员总流程及标准…………………………………………62 （五十二）稽核当日离店客人账单流程及标准…………………………63 （五十三）稽核信用卡流程及标准………………………………………64 （五十四）稽核优惠折扣单流程及标准…………………………………64 （五十五）稽核月结挂账流程及标准………………………