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第 PAGE \* Arabic 6 页 商业银行经营学 导论 1商业银行的性质：商业银行是以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。 2商业银行的功能：信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济、风险管理 3商业银行体系及主要类型： 按资本所有权划分：国有控股商业银行 企业集团所有银行 股份公司制银行 业务覆盖地域划分：区域性银行 全国性银行 国际性银行 是否从事证券业务和其他业务划分：德国式/英国式全能银行 美国式职能银行 组织形式：单元制银行 分行制银行 持股公司制 4商业经营目标：安全性 流动性 盈利性 1）流动性：资产变现的成本和速度 库存现金、超额准备金、活期存款》临时贷款、国库券、短期债券》长期债券、抵押贷款 资金的获得：资产变现；负债或增资扩股 5银行外部监管：中央银行对商业银行进行监管的重点在于商业银行的清偿能力和流动性。 CAMELS：资本、资产、管理、收益、流动性、市场对风险的敏感性 商业银行资本 1资本等于资产总值减去负债总后的净值，这个净值为所有者权益，商业银行还包括一定比例的债务资本，具有双重资本的特性。所有者权益为一级资本（核心资本），长期债务为二级资本（附属资本） 2资本构成：股本（普通股和优先股） 盈余（资本盈余和留存盈余）债务资本（资本票据和债券） 储备金 3《巴塞尔协议1》 第一级资本（核心资本）：普通股股本、资金盈余、留存收益，第二级资本（附属资本）：未公开储备、重估储备、普通贷款准备、包括长期债券的混合性债务工具 资产分为5类：风险权数 0 10% 20% 50% 100%； 表外资产 信用转换系数 总资本与风险比率不低于8%，核心资产比率不低于4% 一级资本充足率=（核心资本/风险资产总额）*100% 二级资本充足率=（附属资本/风险资产总额）*100% 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/（风险资产总额） 4《巴塞尔协议2（新巴塞尔协议）》 核心资本（一级资本）与风险加权资产的比率不低于4% 核心资本比率=（核心资本/风险加权资产）*100% =核心资本/（信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）*100%=4% 总资本与风险加权资本的比率不低于8%，二级资本最该不超过一级资本的100% 总风险资本比率（资本充足率）=总资本/风险加权资产 *100% =（核心资产+附属资产）/ （信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险）*100%=8% 5《巴塞尔协议3》 一级资本充足率下限由4%提至6%，普通股构成的核心一级资本下限由2%提至4.5%，资本防护缓冲资金不低于风险资产的2.5% 6《巴塞尔协议》对银行的影响 负债业务的经营管理 1广义的负债指除银行自有资本以外的一切资金来源；狭义负债指银行存款、借款等一切非资本性的债务。 2传统存款业务 活期存款（只有商业银行经营） a货币支付手段和流通手段，提高银行信用创造能力；b派生能力，提高银行盈利水平； c扩大信用联系客户 定期存款（非交易账户） A银行稳定资金来源；b资金利率高于活期存款；c营业成本低于活期存款 储蓄存款（对于私人） 3存款工具创新 活期存款工具创新：可转让支付凭证账户；超级可转让支付账户 定期存款工具创新：可转让定期存单、货币市场存单、自动转账服务账户、协定账户 储蓄存款工具创新：零续定期储蓄存款、联立定期储蓄···· 4存款管理内容：存款成本、存款的营销和定价、存款规模控制 5短期借款的渠道： 同业借款（同业拆借），美国联邦基金 向中央银行借款：再贷款、再贴现 转贴现 回购协议 欧洲货币市场借款 大面额存单 6短期借款管理 主动把握借款期限和金额，分散借款金额和时间； 借款到期时间和金额与存款的增长规律相协调； 通过多头拆借的办法将借款对象和金额分散化。 7长期借款（金融债券） 资本性金融债券： 次级债：固定期限不低于5年，到期前5年按比例折算计入资产负债表“次级定期债务”； 混合债：期限15年以上，前10年不得赎回，后5年折损；利息递延与损失吸收 可转债：债权与期权的双重属性 可分离债：认股权和债券分离交易 8金融债券的经营要点 做好债券发行和资金使用的衔接工作 注重利率变化和货币选择（升 固定，降 浮动；汇价下浮 软货币，涨 硬货币） 掌握发行时机（市场资金供给大于需求、利率较低时） 研究投资者心理（对收益性、安全性和方便性的心理要求） 现金资产业务 1现金资产构成 库存现金（非营利性，保持适度的规模） 中央银行存款（存款准备金，强制性） 存放同业借款（活期存