17.现金流量编制原则说明.docxVIP

现金流量编制原则说明 项目名称 编制说明 一、 收入 　 （一） 预付款 　第一，二期各支付了2000万人民币,按2012年8月支付第三期：15%*356429913.5-213,464,487.03元 （二） 计价 　 1、 主体工程计价收入 　根据PRINT OUT表格summary1中本期合计计入每个月，按照每月完成产值推迟两个月计入的原则，并且保证进度付款证书最低限额200万美元，不够自动累积到下个月。 2、 材料预付款扣回 　本现金流量未考虑材料预付款申请及扣回 3、 预付款扣回 　根据施工进度：2013年2月时累计付款金额将达到合同价30%，从该月（超过30%部分）开始每月扣回预付款，扣回=每月付款证书金额/（1%合同价）*2%*15%*合同价，直到13年11月付款证书达到80%合同价时截止。 4、 质保金扣除 按每一次结算进度款的10%扣除质保金，扣完5%合同价时截止。 （三） 材料预付款 　本现金流量未考虑材料预付款申请及扣回 （四） 质保金支付 　在完工之后一年支付质保金总额。 二、 支出 （一） 直接费 　 1、 人工费 　 ① 国内民工工费 　按每季度结算，分摊到12个季度。 ② 职工工费 　按每季度结算，分摊到12个季度。 ③ 管理人员工费 　按每季度结算。因为2012年6月份核算成本时只结算到3月底，故剩余部分分摊到13个季度（2012