销售公司财务管理制度.pdfVIP

专业资料，专业编辑。 销售公司财务管理制度 一、资金管理制度 1、现金管理 1.1 、现金科目设两个子目 货款户和费用户，具体核算见第二章。 1.2 、出纳应保证库存现金的日清日结，月末应编制银行存款余额调整表，以保证银行 日记账账实相符。货款现金必须送存银行，不准坐支。 1.3 、库存现金定额核定为 5000 元， 如有多余费用现金应该及时送存银行， 保证现金安 全。 1.4 、会计应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制“库存现金 盘点表”；审核出纳编制的“银行余额调整表”，对未达事项进行落实。 2、银行存款管理 2.1 、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账 户，即货款户和费用户； 账户资料交股份公司财务部备案。货款账户只收不支，所有货款回 笼到该账户；费用账户用于销售分公司的各项费用、税金等支出结算。 2.2 、新开账户。销售分