4、非寿险保险合同准备金计量方法 .pptxVIP

非寿险保险合同准备金计量方法;;一、背景：国际背景;一、背景：国际背景;一、背景：国内背景;一、背景：国内背景;一、背景：国内背景;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Wednesday, July 14, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。15:57:0815:57:0815:577/14/2021 3:57:08 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2115:57:0815:57Jul-2114-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。15:57:0815:57:0815:57Wednesday, July 14, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2115:57:0815:57:08July 14, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通过满足消费者需求来创造利润。14 七月 20213:57:08 下午15:57:08七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 213:57 下午七月-2115:57July 14, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/14 15:57:0815:57:0814 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。3:57:08 下午3:57 下午15:57:08七月-21 ;一、背景：国内背景;一、背景：国内背景;一、背景：国内背景;;二、内容：准备金计量原则;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;二、内容：对未来现金流无偏估计的理解;货币时间价值 货币时间价值影响重大的，应当对相关未来现金流量进行折现。 判断货币时间价值影响是否重大主要的标准是保险负债的久期。 对于负债久期超过一年的现金流考虑时间价值。 所用贴现率假定参考市场数据 ;二、内容：对边际的理解;情景1. 保费充足;情景1. 保费充足;在保费充足的情况下： 加法算法（退出价值）：（1）非寿险未来现金流的无偏估计＝赔款+保单维持成本+???单理赔费用，（2）若货币时间价值影响显著，则进行贴现，（3）加上显性的风险边际 减法算法（进入价值）：未到期责任准备金=（总保费 –首日费用）*未到期天数/365或风险分布法。 ; 未来现金流 ;;边际-主要计量方法 ;边际-首日利得为零法 保单初始时边际应根据保费进行计量，损益表中不应该确认首日利润。如果保险合同的初始计量产生收日损失，则应将损失计入损益表中。 这种方法认为保险合同的定价应当准确反映未来的期望现金流以及可能的波动，如果在评估时点对未来的现金流出预计小于定价时的预期，出现利得，则应认为是边际，而不应当立即确认为利润，随着业务的进展如果实际现金流出确实好于定价预期，才应当确认为利润；如果出现负数（通过保费充足度测试确定保费不足），则可以确认为首日损失；也就是说客户在购买保险产品时，付出的价格中已经包含了对保险公司承担不确定性风险的风险对价。 未赚保费法下首日利得为零。 ;边际-资本成本法 保险合同的负债风险（不确定性）占用资本，占用资本金需要付出成本，这种成本应当作为负债的风险边际计入负债，作为使用资本金的风险对价，与负债的最佳估计共同组成准备金。 solvencyⅡ推荐使用资本成本法，并规定未来一年内资不抵债概率低于200年一遇 该方法有可能产生首日利得，因此与不得确认首日利得的一般会计原则可能产生矛盾，一种建议是在该方法的基础上，如果计入边际的未来现金流仍然会导致首日利得，则再进一步附加边际，确保首日利润为0。 ;边际-资本成本法 ;边际-分位数法 对未来现金流进行随机模拟，在结果的概率分布中，选取分位数作为负债计量的基准，早期选取75%较为普遍，目前澳洲公司披露一般选取90%居多。根据澳大利亚前三大保险公司的测试，资本成本法的结果与75%分位数法的结果非常近似。 ;边际-区间法 设定边际的一个区间，提示具体执行中需要考虑的因素，如加拿大就采用了这种方法。 加拿大精算师协会对于边际设定上下限，具体上下限按照边际相关的变量分别设定： 理赔进展边际：2.5%-15% 再保摊回：0.0%-15.0% 利率：50个基点-200个基点（即