台山核电内部审计体系及模型简介.pptxVIP

余绍华 目 录自我介绍与南审人印象 台山核电内部审计体系简介台山核电文化导向审计模型简介从优秀到卓越 自我介绍愿景目标：有文化、有品味、工作快乐、生活幸福的内部审计人。特长：无知者无畏特短：知己识人、有所不为 目 录自我介绍与南审人印象 台山核电内部审计体系简介台山核电文化导向审计模型简介从优秀到卓越 内部审计发展之路探索QA内部审计的三个困境？台山核电有限公司内部审计体系通过文化及风险导向审计为公司达标创造价值。中国特色，国际水平。使命与愿景 审计战略 持续改进 理念与子文化 和谐增值组织与人员 知识库 业务及标准 营销与沟通 成功指标和谐指标：审计环境检测指标体系增值指标：利益相关人满意的前提下，△V（审计增值）0△V =（挽回名利损失+增加收益+威慑警示防范效果+内控优化）-（审计成本+机会成本+审计环境恶化度）审计价值树分析如离线的工程量核减（建立在别人痛苦上）：小我价值高公司价值低，说明内控问题大，对审计素质要求低，低内控、低文化成熟度公司大有作为。直接挽回名利损失（低和谐低价值易实现易量化）审计价值树直接增加名利收益（高和谐低价值难实现易量化）对审计素质要求高但低价值，低内控、低文化成熟度公司可以作为。威慑警示（低和谐高价值易实现难量化）对审计素质要求中但低和谐，文化成熟度2以上不应积极宣传推广。内控优化（高和谐高价值难实现难量化）价值高但对审计素质要求高，文化成熟度2