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基金运作机制下的养老保险论文 一、我国社会养老保险基金运作机制存在的主要问题 (一)资金筹集方面的问题资金筹集是养老保险的核心内容和首要环节。当前在筹资环节存在以下问题: 1．三方筹资比例不尽合理。社会养老保险是指个人和家庭以外的国家、单位以及社会各方面对公民养老的保障，虽然强调要增强个人参与的自我保障意识，但仍以国家、单位以及社会各方面的参与为主体。我国的社会养老保险却不是如此，更多地强调了参保人员的自我保障，个人缴费的比例几乎超过了投保额的一半，却忽略和淡化了政府和集体的责任，没有对集体补助和国家政策扶持的最低标准做出明确规定。 2．基金征收范围比较单一。我国现行养老保险制度设计还是没有考虑9亿多农村居民的养老保险需要，适用对象仍是城镇居民。这种制度安排导致养老保险基金的征收范围狭窄，大大降低了养老保险的制度效率，还会带来其他社会问题。 3．立法滞后。养老保险筹资立法的滞后性，表现为有些养老保险的争议、纠纷没有明确的法律规定，无法进行仲裁和诉讼。目前城镇养老保险筹资的法律依据是《社会保险费用征收管理暂行条例》，由于其规定的抽象性和原则性，在实践中操作性不强。这种现状显然与养老保险应有的法律地位不相符合，使养老保险基金的筹集缺乏强有力的法律支持。 (二)基金运营方面的问题 1．基金投资渠道单一。我国近几年养老保险基金总数增长较快，基金的规模扩大。但是如此庞大的基金数额，却只能按照国家规定购买国债和转存银行，严禁投入其他金融业或经营实业，任何单位和个人均不得自行决定基金的其他用途。投资渠道单一。 2．保值增值绩效较差。从银行存款来看，养老保险基金不仅受到通货膨胀风险的侵蚀，而且近年来我国银行存款利率的多次下调，使得养老保险基金结余增值速度极其缓慢，从国债方面看，我国部分国债由于不能上市流通，所以流动性较差，保值增值难。而对于可流通的这部分国债，其利率水平在近几年来也呈现下降趋势，使得国债收益率低。 3．挤占挪用缺乏法律约束。在法制方面，现行法律法规中缺乏明确的执法权限划分和与之相配套的法律责任。这导致基层征集主体往往凭自行的经验或理解去执法，一旦出现行政诉讼，仲裁机构和人民法院无法根据有效的法律规定进行仲裁或判决。另一方面，社会养老保险的法律实施运行机制也较薄弱，社保机构集收缴、管理与监督、制定发放标准的权力于一身，难以对社会养老保险基金的保值增值负完全的法律责任。非法挪用、挤占保险金的违法甚至犯罪行为常常得不到及时有力的惩处，这必然导致社会养老保险基金的投资运营处于不安全状态。 (三)基金支付方面的问题 1．给付系数不合理。目前养老金的给付系数未考虑到男女平均余命的差别，无论缴费期限的长短都采用相同的给付系数，缺乏缴费的激励机制。随着经济发展水平的提高和卫生服务条件的改善，人的预期寿命会延长，由此带来的长寿风险对目前的给付系数设计会带来制度风险。虽然各地根据自身情况制定了相应的养老金计发办法，但是在计算尺度存在一定的差异性。 2．尚未建立待遇动态调整机制。《指导意见》中规定要国家根据经济发展和物价变动等情况，适时调整基础养老金的最低标准，但是缺乏待遇调整机制的实施办法。因此，待遇计算缺乏弹性，没有建立适当的待遇调整机制，使制度的责任风险刚性化，降低制度本身的自动免疫能力。 3．退休条件不合理加重了支付负担。我国现行法定退休年龄为男60周岁，女50周岁，女干部55周岁。而我国的人均寿命已从建国之初的35－50周岁提高到70岁以上，这就导致养老保险的费用负担加剧。同时，20世纪90年代中后期，非正常的提前退休现象增多，也导致了我国退休人员大量增加，造成了赡养比的不断增高，基金的支付风险加大。 二、我国社会养老保险基金运作机制的优化 (一)建立科学的养老金筹资机制 1．采取部分积累制筹资模式。在筹资模式上，实行个人账户的基金积累制和基础养老金账户的现收现付制相结合，实行社会统筹和个人账户相结合，个人账户中归集个人缴费和集体补助部分，而统筹账户归集政府财政补贴部分。 2．合理规划三方所占筹资比例。各筹资主体在筹资额中的比例关系合理。一方面要在各筹资主体实际负担能力的前提下，合理确定个人、集体和政府的出资比例，另一方面要对各级政府的出资比例进行合理界定。以个人缴纳和政府补贴为主、集体补助及社会捐赠为补充。在筹资主体上，确立以个人和政府为缴费主体，集体补助和社会捐赠为补充。 3．扩大养老保险基金征收范围。在保证城镇居民参保的基础上，加大农村参保力度，我国是农业大国，满足农民的养老需求有利于维持社会稳定，有利于缩小城乡差距，有利于劳动力的有效资源配置。