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商业银行业务基础知识同济大学IBM技术中心2007.6.11提纲货币信用、银行及业务银行盈利模式如何计算利息讨论与练习题货币小测试：下列哪些物品曾做过货币？ 动物 ？ 石头 ？ 贝壳 ？ 金属 ？ 纸张 ？ 电脉冲 ？ 簿记账户？货币石币之岛 ---摘自Milton Friedman所著 《 MONEY MISCHIEF 货币的危害》 太平洋上加罗林群岛最西端的雅浦岛 石币（费 Fei）=岛上货币 大额交易=在石币上做上记号就成 1898年，德国政府的“妙法” 岛上住户的感觉货币货币功能 流通手段：实现买与卖分离，交换功能 价值尺度：计算单位 储藏功能：一般购买力的数量 货币演化史 实物货币（物物交换、易货贸易） 金属货币（银元、金币） 信用货币（纸币、电子货币、虚拟货币）货币货币的概念： 人们普遍接受，无论何处都可用以交换商品和服务的载体。可接受性不是指货币是一个可用于消费的物品，而是指一种代表了能用于购买其他商品和服务的购买力。 问题：人们为什么能够普遍接受信用货币？ 信用、银行及业务信用 “遵守诺言、实践成约，从而取得别人信任”。 ---《辞海》 “言必信，行必果”、“君子一言，驷马难追” --- 儒家文化的行为规范 经济学意义 信用 = 信任 + 时间信用、银行及业务信用发展历程 赊销，一种延期支付的方式--- 信用关系 货币进入信用交易过程，产生借贷活动金融 初期，延期付款 --- 商业信用 成熟期，资金借贷 --- 银行信用信用、银行及业务银行 Banque 柜子 (法语) Banca 凳子 (意大利语)银行的词义体现了银行的两个基本功能 银行 = 柜子 + 凳子 = 保管或风险控制职能 + 交易职能 银行 = 处理和传递信息的网络关系实体 = 交流+数据处理+咨询服务+执行决策信用、银行及业务商业银行的主要功能 吸收存款 发放贷款银行生态圈 生态圈=客户 + 银行 + 中央银行 客户 = 家庭 + 公司 + 公众部门 “任何地方、任何时间、以任何方式” ---花旗银行为顾客提供服务的理念 中央银行银行 A、B、C拆出资金拆入资金零售业务公司业务公众部门零售业务公司业务公众部门偿还贷款储户取款Tongji Mini Bank贷出资金吸收存款再贷款存款准备金中央银行图1 银行的资金流银行盈利模式资产负债表 2007.3.31资产单位：百万RMB负债和所有者权益单位：百万RMB在央行的准备金787,776存款6,560,019贷款3,696,433同业存款581,343同业贷款138,787其他负债249,491债券与投资3,076,682股本334,019固定资产181,128公积与未分配利润155,934合计7,880,806合计7,880,806银行盈利模式表外业务公司资金需求方投资者资金提供方提供资金担保函工商银行担保方银行盈利模式利润表 2007.1M-3M项目单位：百万RMB说明利息收入78,477贷款和债券的利息收入+服务费净收入6,418手续费、佣金、投资收益、其他- 利息支出30,374对存款支付的利息- 坏账准备金7,355资产减值损失营业支出19,212业务管理费,营业税,其他收支净额税前利润27,954- 所得税9,06132.4%所得税率税后利润18,893银行盈利模式中介过程及金融债权的产生图解借款人资金需求方银行中介存款人资金提供方资金流向资金流向 银行对借款人有一项债权，该债权对银行来讲是一项资产，对借款人来讲是一项负债 替存款人担当对借款人的“被委派的监管者” 存款人对银行有一项债权。 存款对银行来讲是一项负债，对存款人来讲是一项资产银行盈利模式金融债权的财务报表表示（T型账户）借款人银行存款人现金 (+)债务 (+)(贷款)贷款 (+)存款 (+)现金 (-)存款 (+)银行盈利模式现金在账户间的运动情况（多账户）银行（A,B,C 账户)存款人 A 买房人 B开发商 C现金 A (+)现金 A (+)现金A (-)贷款纪录 A贷款纪录 A存款纪录A 存款纪录A 贷款纪录A-B 房产A房产B房产A-B贷款纪录A-B 贷款纪录B 贷款纪录B 银行盈利模式银行经营的目标 流动性 + 安全性 + 盈利性 + = 资产负债管理 = 价值创造 + 风险控制银行平账 生态圈=(客户 + 银行)市场 + 中央银行利息的计算利率：金融市场上，货币的价格名义利率和实际利率名义利率与实际利率的转换=计息期转换 i(实际)= [1+(i(名义)/m)]^m 式中： i(实际) 实际利率 i(名义)名义利率 m 计息周期小思考：计息期 228月 = 235月？ 哈同 做到了！！！利息的计算年利率6%，名义利率，实际利率要考虑计息期