海关进口增值税缴款书稽核系统操作手册范本.docx

第二章 数据接收（总局、区县局） 数据接收功能主要包括业务数据接收、 校验和入库功能， 以及对数据接收情况、 数据接收结果、数据接收日志的查询，是稽核系统数据稽核的基础。 区县级税务机关通过数据接收功能将纳税人报送的海关缴款书第一联待稽核数据， 接收并保存在稽核系统中。 总局通过数据接收功能将海关总署提供的海关缴款书第四联数据， 接收、校验并保存在总局稽核系统中，同时自动生成接收回执并反馈。 总局数据接收功能模块的主要功能包括：数据接收情况查询、数据接收结果查询。 区县局数据接收功能模块的主要功能包括： 第一联数据接收、 数据接收结果查询、 数据接收日志查询。 区县局接收缴款书第一联数据信息，并可对接收结果通知书进行查询、打印。 其中接收结果通知书包含：数据接收结果通知书、校验通过数据、重复报送数据、校验未通过数据、逾期报送数据。 下面就以上各项功能的实现及操作分别加以详细说明。 第一节 接收数据的来源及内容 一、海关缴款书第一联数据的接收 （一）缴款书第一联数据来源： ．企业通过采集软件导出 xml 格式数据文件并报送至国税征收机关。 ．企业通过电子申报系统采集，上门申报或者网上报送。 （二）采集的缴款书第一联数据项内容： 序号 数据项名称 校验规则 1. 对需校验的缴款书号码中英文字母统一转大写字母处理； 1 专用缴款书号码 2. 对需校验的缴款书号码做半角字符转换处理； 3. 不能为空且符合 22 位海关编码规则 (规则参见海关缴款书 号码校验规则一节 ) 2 抵扣单位纳税人识别号 不能为空 3 抵扣单位名称 不能为空 4 税款金额 不能为空且大于 0 5 填发日期 不能为空，且为合法 YYYY-MM-DD 日期格式 6 报送日期 7 区县税务机关代码 8 地市税务机关代码 9 省级税务机关代码 10 报送月份 通通通通通通X 通通通通通通 XML通通 通通通通通通通通通 通通通通通通 通通通通 通通通通 通通通通通 （四）海关缴款书第一联采集缴款书号码校验规则： 例如： 220120081018227577-L02 序号 位数 用途 规则 1 第 1 －4 位 4 位口岸代码 数字,不能全为 0 2 第 5 －8 位 4 位 年 数字， 5 、6 位为“ 20 ” 进出口标志 3 第 9 位 数字 1 ：进口； 0 ：出口 4 第 10 －18 位 9 位报关单编号 数字，不能全为 0 必须以下 2 种字符之一： “- ”为正常征税标志，“ / ”为补税标志 必须为字母 L ：“ L”为增值税标志 7 第 21 －22 位 2 位缴款书顺序号 数字 5 第 19 位 征税标志 6 第 20 位 税种标志 （五）数据检查原则 抵扣单位识别号、缴款书号码、填发日期、税款金额均相同的缴款书第一联数据为重 复报送， 此类数据不参与稽核比对， 该类数据在 《数据接收结果通知书》 中提示为重复报送。第一联数据逾期报送的时间限定原则：报送日期 - 填发日期 =180 天。 数据合法性检查：对缴款书号码、抵扣单位识别号、抵扣单位名称、税款金额、填发 日期等字段进行合法性校验， 以上字段有任意一项不符合要求即属于校验未通过。 若第一联报送数据的纳税人和所属税务机关不一致，则不予接收。 二、海关缴款书第四联数据的接收 （一）缴款书第四联数据来源： 海关总署通过专用 MQ 通道将 txt 格式数据文件传输至税务总局。 （二）接收的缴款书第四联数据项内容： 序号 序号 数据项名称 校验规则 1 专用缴款书号码 对需校验的缴款书号码中英文字母统一转大写字母处理； 对需校验的缴款书号码做半角字符转换处理； 不能为空且符合 22 位海关编码规则 (规则参见海关缴款书号 码校验规则一节 ) 2 申请单位名称 3 税款金额 不能为空 4 填发日期 不能为空，且为合法 YYYYMMDD 日期格式 5 进口口岸代码 不能为空 ,必须 4 位 （三）缴款书第四联数据接收业务流程： 通通 通 通 通 通 TXT通 通 通 通 通 通 通 通 MQ 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 通 海关稽核系统自动监控接收海关总署发送的接口数据 txt 文件， 检测到有新增接口数据文件后， 将相应文件移动到稽核系统应用服务器指定的数据载入工作目录下， 并进行校验和接收。 （四）海关缴款书第四联采集缴款书号码校验规则 序号 位数 用途 规则 第 1 －4 位 4 位口岸代码 数字,不能全 0 第 5 －8 位 4 位年 数字，不能全 0 进出口标志 第 9 位 数字 1：进口； 0 ：出口 第 10 －18 位 9 位报关单编号 数字，不能全 0 必须为以下 3 种字符之一：“ - ” 第 1