财政国库管理制度改革资金支付管理暂行办法.pdfVIP

财 政 国 库 管 理 制 度 改 革 资 金 支 付 管 理 暂 行 办 法 根据批复的分月用款计划使用财政性资金。 第二章 国库单一账户体系中各类账户的使用和管理 第一节 国库存款账户 第八条 国库存款账户用于记录、 核算、反映财政预算资金和纳入 预算管理的政府性基金的收入和支出。 第九条 代理银行按日将支付的财政性资金与国库存款账户进行 清算。 第十条 代理银行代理财政性资金支付业务与国库存款账户的资 金清算办法， 按照自治区的有关规定， 由人民银行克拉玛依中心支行、 市财政局另行制定。 第二节 预算外资金专户 第十一条 预算外资金专户用于记录、 核算、反映预算外资金的收 入和支出。 第十二条 预算外资金专户收入按预算单位或资金性质设置分类 账，并按收入科目进行明细核算；支出按预算单位设置分类账，用于 记录、核算、反映预算外资金的支出活动。 第十三条 代理银行根据财政部门的要求和支付指令， 办理预算外 资金专户的收入和支付业务，同时，代理银行按日将支付的预算外资 金与预算外资金专户进行清算。具体清算办法另行制定。 第三节 零余额账户 第十四条 财政零余额账户用于财政直接支付， 该账户每日发生的 支付，于当日营业终了前由代理银行与国库存款账户或预算外资金专 户清算。 第十五条 预算单位零余额账户用于财政授权支付， 该账户每日发 生的支付，于当日营业终了前由代理银行在财政部门批准的用款额度 内与国库存款账户或预算外资金专户清算。 第十六条 预算单位使用财政性资金， 应按现行银行账户管理办法 申请设立零余额账户，并向财政国库管理部门和财政国库支付执行机 构办理预留印鉴手续 （相关手续及表格见附件一至三） 。一个基层预算 单位只开一个零余额账户。 第十七条 预算单位零余额账户可以办理转账、 提取现金等结算业 务；可以向本单位按账户管理规定保留的相应账户划拨工会经费、住 房公积金及提租补贴，以及经财政部门批准的其他款项；不得违反规 定向本单位其他账户和上级主管单位、所属下级单位账户划拨资金。 第十八条 各基层预算单位要切实加强对现金支出的管理， 不得违 反《现金管理暂行条例》的规定提取和使用现金；代理银行按照财政 部门批准的用款额度和《现金管理暂行条例》的规定，受理预算单位 的现金结算业务。 第十九条 代理银行按照 《克拉玛依市财政国库管理制度改革资金 银行支付清算办法》的规定办理清算。 第四节 特设专户 第二十条 特设专户用于核算经国务院、 财政部及自治区人民政府 批准或授权财政部门批准的特殊专项支出。 第二十一条 预算单位需要开设特设专户的， 应提出书面申请， 并 附国务院、 财政部及自治区人民政府的相关依据， 经市财政局审核后， 由财政部门在代理银行为预算单位开户。 第二十二条 预算单位不得将特设专户资金与本单位其他银行账 户资金相互划转。 第二十三条 代理银行按照财政部门要求， 具体办理特设专户支付 业务。 第三章 用款计划 第二十四条 预算单位根据批准的预算和本办法的规定编制分月 用款计划，包括财政直接支付用款计划和财政授权支付用款计划两部 分。 第二十五条 分月用款计划是办理财政性资金支付的依据。 预