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市场化粮食收购信贷管理研究 当前，随着粮食产销市场化进程的加速，农发行粮食信贷主体业务正由政策性收购为主导向政策性、市场化收购双向并举发展阶段转型。而市场化粮食收购是以收购企业为主体、以市场购销为导向、以“购贷销还”为特征的粮食企业与基层农发行自主经营行为，具有地域差异、季节差异、品种差异、行情差异的本质属性，因而在实际操作上也呈现出多样化、个性化、复杂性、差异性的特点，更加需要基层农发行信贷管理人员进一步深入企业、掌握实情、适时监管、主动服务、灵活经营。 一、贷前检查重条件，看落实 市场化粮食收购，是粮食购销企业自主收购、自主经营、自负盈亏的经营项目，基层农发行对此项贷款的贷前调查主要从用途合理、经营可行、风险可控三个方面加以审查。具体为：（一）查粮源，看收购借贷的合理性。要总体调查本区域年度粮食播种面积和长势情况，预测总体产量和品质，据此认定企业申请贷款总额和收购总量的可行性。（二）查企业，看收购借贷合规性。要进一步调查借贷企业和粮食销售下游企业的粮食经营资质和实力，包括有无“粮食收购（加工）许可证”、企业自有资金实力、近年来经营能力（包括仓储能力和生产加工能力、年销售量等）、企业征信调查、企业法人和主要高管个人素质情况等，据此判断企业申请贷款收购粮食的实际性和可行性。以上项目的调查结果均应通过借贷企业的年度评级授信报告的形式，于收购借贷之前予以确认并上报到上级贷款审批行。（三）查合同，看收购借贷真实性。要本着市场化收购“以销定贷、以效定贷”的原则进一步审核粮食收购企业（借贷企业）与粮食销售企业（下游客户）之间签订的《粮食购销合同》。必须明确：一是粮食收购及借贷总量（总额）、收购价格区间、收购品种、收购（借贷）期限、粮食存放仓库地点及仓号等具体要素；二是明确收购保管运作方式，规定由收购企业自主开展粮食收购、享有粮食产权、承担收购保管责任、履行还贷付息义务；三是规定粮食销售价格和双方费用分摊标准、规定由销售企业（下游客户）于贷前缴纳合同保证金的额度、明确双方分批提货销售及还贷期限、利息分摊比例、保本销售及亏损托底方式等要素，提前锁定粮食销售风险，确保借贷企业拟借贷收购的粮食经营项目达到“购得进、销得出、有效益”目的。（四）查仓库，看收购借贷安全性。根据收购借贷企业提供的拟收购粮食存放仓库，客户经理贷前必须现场进行空仓验收，以防止危仓存粮、转仓粮骗贷现象。（五）查代付，看资金兑付的有效性。基层农发行、粮食收购（借贷）企业要于收购开秤前与收购资金乡镇代兑付银行（农商行、邮储银行等他行的乡镇网点）签订《粮食收购资金代兑付三方协议》，明确其三方执行政策、代兑共管粮食收购资金的责任、义务和服务方式、业务流程，以切实保障售粮农民“粮出手、钱到手”，共同服务好粮食收购资金兑付的“最后一步”。 二、贷时检查重流程，看兑付 收购贷款发放后，客户经理应当坚持“钱随粮行，封闭运行”原则，重点实施以下检查：（一）查进度。根据企业实际收购入库粮食的收购进度和农户售粮结算码单逐笔、及时增加贷款资金的下划，并要做到：一是核打码单，市场化收购一般采用手工填写的收购码单，重点应当核查其数量、金额、价格、品种，其中：收购价格要在合理的价格范围，防止虚开码单、瞒报收购；二是据实增资，在首笔投放收购铺底资金基础上、在核定的贷款额度范围内根据实际收购入库进度增加贷款投放，逐笔下划收购资金，以保证钱随粮行。（二）查账款。看企业的银行账户，查企业收购资金收支明细，与信贷资金下划、兑付使用项目核对，看企业是否专款专用，有无挤占挪用或截留款项现象；查代兑付银行账，主要是看贷款企业在乡镇代兑付银行（如农商行、邮储银行的乡镇网点）开设的“收购资金收付往来临时账户”的流水记录，看收支明细与企业的粮食收购结算码单是否在农户姓名、银行卡号、兑付金额、兑付日期上保持一致，检查企业或代兑付银行网点是否存在集中代理兑付、不按实、按时兑付到售粮农户的现象，在此需要说明的是：个别农户在售粮后因急于农忙没有及时到银行兑付而延误几天的现象属于正常，但大规模、整体性出现代兑付、积压兑付、延迟兑付的现象，就要详细调查收购企业是否存在违反政策不按时兑付或先收购、后兑付，防止收购“阶段性打白条”，倒逼农发行信贷资金等问题，值得进一步检查与监管。（三）查库存。一是检查企业库存实物账，看企业实际收购入库与贷款使用、收购进度是否相符；二是核查库存实物，收购季节，客户经理一定要经常性到仓核查粮食收购与保管的库存现场，逐仓检查核对粮食库存，根据收购进度和大致的仓容量，通过目测其仓库内堆放粮食体积的占地面积和高度、坡度，大致核查仓库的实际存粮量，检查与收购进度及当期库存量是否相符，如相差悬殊，则要详细询问产生的原因：如实际库存量小于收购进度，则存在虚开码单套取资金嫌