客户信用与风险课件.ppt

; 1、企业与企业间的拖欠 ---“三角债”现象?;2、现款交易方式 ---市场信用的倒退空调业１０年同业拒绝赊销，形成不赊销的行规。 3、国际贸易中陷阱 ---信用风险防范薄弱 大多数中国外贸企业的逾期应收帐款约占贸易额的5%左右，这意味着每年有100多亿美元的应收帐款被拖欠。 而美国外贸企业的逾期应收帐款或呆帐发生率约占销售额的0.25%—0.5%，比中国企业小很多。;4、企业与银行之间的信用危机 ---资金运营低效多数国有企业自有资金比例不足10%，实际上早已被吃掉，完全依靠银行贷款经营。 导致银行自身经营行为上出现两种倾向：把银行办成了典当行和银行惜贷。 5、企业与消费者间的信用危机 ---社会消费低迷不振 信用危机问题已经严重地影响了中国的社会进步与发展。;（二）重新确认信用的价值 1、信用是商品生产的产物;2、信用是现代市场经济中的基本关系 信用最基本模式是交易的二元主体相互信任关系，如下图： ;A、信用关系的发展，大大拓展了交易活动的时空领域，突破了许多经济发展的约束。 B、信用关系消除了一些资产和资金流动及转移所受到的时间限制。 C、信用关系突破了现有资本对捕捉市场机会的限制，降低了交易成本和经营风险。 ;（三）企业信用危机原因分析 1、信用危机的原因之一 -----产权不清，企业缺乏信用的基础 2、信用危机的原因之二 ------企业理念、商业道德的软约束无效 3、信用危机的原因之三 -------企业（包括银行）信用管理不完全 ;4、信用危机的原因之四 ----没有建立信用的法律“硬性”约束 （1）信用行为的“社会契约”约束 （2）法律可以促进企业信誉的建立。 （3）国家信用管理体系中的重要一环是惩罚机制。 5、信用危机的原因之五 ----缺乏完善的社会信用体系 （1）交易双方信息不对称问题 （2）信用监督惩罚机制的基础 6、企业信用危机是内外综合症 ;（四）解决信用的呼吁和对策 1、中国信用联盟倡议书 2、来自“两会”的呼吁 3、信用危机的解决 ----倒退，还是向前？ ; 四、信??销售（赊销）的功能与风险 1、赊销的好处对于买方来讲不言而喻。 2、赊销对卖方来讲有些迫不得已。 3、赊销是有成本的。 4、信用销售（赊销）给卖方带来的风险 5、成本与风险的测算 ;1999年初，东方保理对处理过的500个拖欠案件进统计分析。 被拖欠方约80%来自国内企业，其中国有企业占50%，民营企业占30%，另外20%来自三资企业。 统计结果表明， 在全部拖欠案件中，大约70%直接产生于货物发出之前的各个业务环节，如对客户不了解，贸然签约，或结算方式或结算条件选择不当； 约355的拖欠案件主要是由于从货物发出后，直到货款到期日之前这一段时间内，对应收帐款缺少严密监督和控制； 约41%的案件，是在拖欠发生后，没有及时采取有效的追讨措施 这500个拖欠案件典涉及拖欠金额6亿元人民币，经过仔细分析发现，这些被拖欠的企业如果自身的信用管理工作，约有80%的拖欠可以避免或者成功地追回，换句话说，可以挽回4.8亿元的损失！ ; （一）销售信用风险的产生原因 1、企业信用风险的外部原因 （1）贸易纠纷 由于对合同中的某些条款： ?货物买卖纠纷（品质纠纷、货物数量纠纷） ?货物运输纠纷 ?保险纠纷 ?代理纠纷 ?售后服务纠纷 案例， 某年8月，某机床公司（买方）与某零配件公司（卖方）签订了零配件购售合同 ;（2）客户经营不善，无力偿还 造成中国企业经营不善的原因主要的有： ?企业产权关系不明确，经营者交不承担相应的责任； ?企业缺乏长远的发展战略； ?企业成本控制不力； ?企业管理机构设置混乱、层次繁多； ?市场发生变化，产品卖不出去或价格降低； ?企业经营过于多样化，摊子铺得过大。;（3）有意占用对方资金 在采用托怍承担方面，由于银行监督不力，给许多企业造成可乘之机， 卖方强制买方接受不符合合同约定的商品，买方也可以不讲信用，任意拖欠货款。 有些企业的法制观念不强，存在着“人情重于债”的意识，不善于用法律手段来保护自身的债权，甚至放弃债权。 有些企业为了保证本企业资金周转，也采用同样的手段来拖欠对方或他人的货款，从而使债务关系极为复杂。;（4）蓄意欺诈 一些信用恶劣的企业利用合同、票据以及预付定金、延期付款等方式进行长期拖欠， 最后达到部分或全部占有对方货物、货款的目的。 ;2、企业信用风险的内部原因? 企业缺少科学的信用管理制度 l???? 客户信息不全、不真实 l???????????? 没有准确判断客户的信用状况 l???????????? 没有准确判断客户信