某公司计划管理与某某年预算编制培训报告.pptxVIP

抚顺特殊钢股份有限公司计划管理与2004年预算编制培训报告北大纵横管理咨询公司二零零三年九月计划管理是企业内部管理的主要手段计划是对未来活动所作的事前安排、预测和应变处理。在一个组织中，计划工作是管理的首要职能，其他工作都只有在确定了目标、制订了计划以后才能开展，并围绕着计划的变化而变化。计划工作的核心内容是目标的明确和计划的制订。为什么要做计划我们谁也不知道将来会怎样，但明天肯定会与今天不同。计划是一种生存策略，它可以让你获得更多的成功机会。计划并不能保证你成功，但能让你为将来作好准备。有效地计划是一切成功的首要条件通过清楚地确定目标和如何实现这些目标，可为我们的行动提供一幅路线图或行动图，从而减少不确定性和模糊性，并对有限资源作出合理的分配；通过清楚地说明任务与目标之间的关系，可以制订出指导日常决策的原则，并培养计划执行者的主人翁精神和责任心；由于目标、任务和责任的明确，可使计划得以较快和较顺利地实施，并提高经营效率；借助计划可克服由于资源的短缺和未来情况的不确定性所带来的困难，使一些本来无法或难以有效实现的目标得以实现。管理者必须明确计划对于其管理的功能和作用功能作用明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确衡量方法集中资源行动指南减少不确定性提高效率提高积极性体会成就和价值计划编制的原则抚顺特钢2004年公司经营计划基本编制原则以市场为导向以产品为主线综合平衡以销定产、以产促销沟通协调预算控制评估考核计划编制的一般性原则－－－SMART原则 S ——具体的（Specific） M ——可衡量的（Measurable） A ——可达到的（Attainable） R ——相关的（Relevant） T ——基于时间的（Time-based）各类计划编制要点部门年度工作计划公司年度经营计划公司发展计划计划目标完成部门年度目标－－人、财、物、信息流高效、有序运行完成公司年度目标－－实现管理模式变革－－形成战略优势能力－－实现公司年度目标完成长期目标－－企业战略位势根本转变－－企业战略思考能力增强计划内容具体活动具体工作岗位职责预算相关活动群具体关键或者重大活动关键岗位职责预算成功关键因素/战略优势相关活动群关键岗位职责预算责任单位生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群具体活动公司生产分厂辅助生产部门职能部门相关活动群公司业务活动群职能活动群责任者中层、基层职能管理者相关活动负责人具体活动负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人高层、中层基层管理者职能管理者相关活动群负责人参与者基层执行人员基层管理者内外有关专家内外有关专家抚顺特钢公司及部门主要计划分类抚顺特钢发展规划公司层面抚顺特钢2004年年度经营计划销售计划生产计划采购计划新产品计划资金收支计划大中修计划技改计划部门层面（2004年年度工作计划）零修计划能源需求计划运输计划部门费用计划部门年度工作计划的基本内容（一）部门年度主要工作目标（举例）实现销售收入××亿元，实现销售利润×.×亿元合理制定排产计划，设备运作率达到90％部门办公费用控制在××元部门能力与资源分析部门设备能力分析部门人员能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析部门年度计划假设（举例）外部假设市场需求假设：由于。。。，预计ΧΧ产品需求增加15％由于。。。，预计ΧΧ行业需求增加30％原材料供应假设由于。。。，预计ΧΧ原材料采购费用增加5％内部假设销售订单在每月25日可以完成98%的排产计划财务部门可以按时提供90％足够的资金部门年度工作计划的基本内容（二）部门年度工作活动主要工作活动活动目的活动主要内容参与部门及人员执行步骤及时间安排活动结果部门年度资源需求人员需求计划资金需求计划技术支持计划技能学习计划部门年度KPI考核指标（举例）经济指标：销售收入、生产成本、采购费用、管理费用等非经济指标：市场占有率、能源消耗指标等部门年度工作计划的基本内容（三）部门年度业务预算及编制依据（举例）销售收入预算－－2004年市场需求预测－－2004年销售价格预测生产用材料采购现金流量预算－－2004年年度生产用材料采购－－2004年采购价格预测－－2004年采购周期预测－－2004年采购资金支付政策预测部门年度管理费用预算及编制依据（举例）部门人员工资及奖金－－2004年部门人员计划－－2004年部门薪酬计划－－2004年部门奖金政策部门办公费用－－2004年部门主要活动计划编制的工具之一：鱼骨图营销计划编制中鱼骨图方法的应用市场分析销售执行竞争对手数据收集差旅费用控制订单成功率数据分析。。。行业政策分析营销部年度工作目标。。。产成品库管理客户数据维护客户关系维护发货管理客户需求发掘发货管理客户管理我们是否应该对采购支付政策进行调整计划编制的工具之二：问题树问题一级子问题二