水利国库集中支付操作实务.pptx

水利国库集中支付 操作实务 水利部预算执行中心2006年11月国库集中支付近年来一些变化了的操作。政府收支分类改革后，用款计划、直接支付、结余资金管理有一定的变化。以正式文件为依据。第一部分：预算指标管理第二部分：划分支付方式及支付范围第三部分：用款计划管理第四部分：资金支付管理第五部分：国库集中支付年终结余资金管理第六部分：对账管理第七部分：归垫资金的处理第八部分：水利国库信息管理系统升级 目录 第一部分 预算指标管理一、国库集中支付预算指标控制的原则 预算指标 用款计划 资金支付控制控制二、对预算指标的控制方法 部门预算追加预算信息管理系统预算控制控制二级预算单位 第二部分 划分支付方式及支付范围一、划分支付方式 （一）支付方式种类 财政直接支付、财政授权支付 （二）支付方式划分原则 （三）2007年以正式文件为准。 二、划分支付范围 确定纳入国库集中支付的预算级次或单位三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （一）划分程序和时间要求 “一下”控制数下达后10个工作日内报财政部备案《建议表》公文二级预算单位水利部部门预算下达后10个工作日内报财政部批复二级预算单位《建议表》公文水利部三、划分程序和时间要求及实行新科目后注意事项 （二）科目改革前后的变化表格的变化，科目变为新的功能分类第三部分用款计划管理一、用款计划编报 （一）用款计划的种类及格式种类：基本支出、项目支出格式：与2006年格式不同是科目使用新的功能分类，7位编码。一、用款计划编报 （二）用款计划报送方式 2006年仍用原操作系统； 2007年需切换会计年度，使用2007年版操作系统。一、用款计划编报 （三）用款计划编报方法 1、依据：预算、划分支付方式和范围文件、规定的表格形式等。 2 、原则：基本均衡、项目进度等。 3 、报送程序：层层上报。一、用款计划编报 （四）编报用款计划需要注意的问题用款计划中，预算科目统一按照改革后政府收支分类科目的功能分类，区分类、款、项填报。2007年的调整用款计划，正、负用款计划分单报送，先报负计划，再报正计划。预算单位报送负用款计划，一定要保证零余额账户中的额度足够冲减负计划。二、用款计划的批复 （一）电子方式批复用款计划流程预算执行中心将财政部批复的用款计划导入“信息管理系统”批复到二级预算单位层层批复二、用款计划的批复 （二）纸质批复用款计划的方式＊直接支付用款计划通过纸质文件批复到二级预算单位 第四部分 资金支付管理一、财政直接支付二、财政授权支付 一、财政直接支付代理银行财政部门水利部用款计划流程直接支付申请流程资金支付流程各级主管部门建设单位财政专员办商业银行监理一、财政直接支付 （一）财政直接支付申请书的填写 2006年与2007年对比变化： 2006年： 2007年：预算科目（类款项）调整为预算科目支出功能分类 支出经济分类 （类款项） （类级科目）一、财政直接支付的变化 （二）财政直接支付申请书的填写规范收款人名称和收款人账号需填写全程收款人开户行名称需要有明确地域标志水利财政资金国库集中支付信息系统中的收款人信息需及时更新，维护 二、财政授权支付 （一）财政授权支付指令填写方法2006年：由8位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 〇? ? ? ? ? ? △预算科目（类款项）支出类型（8类）预算管理类型 （2类）二、财政授权支付 （二）财政授权支付指令填写方法2007年起：由12位数码组成： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 〇? ? ? ? ? ? ? ◇ ◇ ◇ △ 支出功能分类 （类款项）支出经济分类（类级科目）支出类型 （8类）预算管理类型 （2类）二、财政授权支付 （三）财政授权支付指令填写方法例1：水利部本级购买复印纸一批。财政授权支付令为：1213030130241 2130301 302 4 从左至右按顺序含义：1为基本支出；2130301为水利部功能分类的“行政运行”科目编码；302为经济分类的“商品和服务支出”类级科目编码；4为货物非政府采购支出。二、财政授权支付例2：南京水利科学院本级水资源科学研究实验室项目购买设备一批。财政授权支付令为：220602043101 2 2060204 310 1 从左至右按顺序含义： 2为项目支出； 2060204为南京水科院功能分类的“重点实验室及相关设施”科目编码； 310为经济分类类级科目“其他资本性支出”编码； 1为货物政府采购支出。 二、财政授权支付 （四）财政授权支付基本业务 1、提取现金； 2、转账； 3、同城特约委托收款业务； 4、日常资金退回处理； 5、跨年度资金退回处理； 6、差错处理。