某银行财务会计与业务管理知识分析实训.pptx

《银行会计实训》 实验1: 编制业务凭证 ;实验课题:编制会计凭证 实验目的:了解银行会计凭证的特点以及与一般企业的不同，掌握银行会计凭证的编制方法，弄清银行会计业务的来龙去脉。 实验要求:准确选用每笔业务凭证,正确填写各种凭证内容,凭证要素应填写齐全,不得涂改。; 实验内容: 1.根据50笔业务资料，选择每笔业务使用的会计凭证； 2.编制每笔业务凭证，正确填写各种凭证内容,凭证要素填写齐全； 3.将每笔业务凭证按不同的使用要求进行清分，放入不同的专夹。 ; 实验资料: 设南江市工商银行甲行2006年12月20日发生下列业务: 1.虹口车行（2010001）以现金缴入销售收入36 485.60元； 2.红叶商厦（2010002）以现金缴入销售收入120 234.30元； ;3.本日营业终了，经轧账发现出纳员王晓长款7.20元； 4.永生金笔厂（2010003）开出现金支票领取备用金1 200元； 5.区教育局（2195001）开出现金支票领取差旅费2 000元； ;6.市一中（2195002）签发转帐支票向红叶商厦购买灯具一批，货款2 348.80元，由市一中代红叶商厦填制进账单一并提交本行委托付款。 7.区教育局签发转帐支票向市一中拨款40 000元，由市一中填制进账单连同支票一并提交本行委托收款。 ; 8.虹口车行签发转帐支票向同城建行A行开户的自行车厂（4010011）支付货款24 000元，由虹口车行代自行车厂填制进账单委托本行付款，本行审查无误后办理转账，并将进账单提出交换。 9.福昌服装厂（2010004）提交进账单及农行B行开户单位华联商厦（3010011）签发的转帐支票，系华联商厦支付福昌服装厂的购货款34 724元，本行审查无误后将支票提出交换，B行没有退票。; 10.提入同城交行C行交换来的进帐单，系其开户单位南湖中学（6195011）上缴本行开户单位区教育局的款项，金额175 600元，当即转帐。 11.提入同城中行D行交换来的转帐支票，系其开户单位针织厂（5010011）向本行开户单位红叶商厦收取购货款53 498.60元，经审查支票无误当即转帐。 ;12.红叶商厦提交银行本票申请书，申请签发转帐银行本票，金额15 000元，收款人为同城中行D行开户的针织厂。 13.赵军提交现金5 000元及银行本票申请书，申请签发现金银行本票，收款人为王悦，代理付款行为同城建行A行。;14.福昌服装厂提交进帐单及农行B行签发的转帐银行本票（出票日为9月15日），金额20 000元，系B行开户单位华联商厦向福昌服装厂购货款，福昌服装厂要求本行付款。本行当即付款，并将本票提出交换。 15.永生金笔厂提交进帐单及本行于9月12日签发的申请人为红叶商厦的转帐银行本票10 000元，要求本行付款，本行当即付款，同时结清本票。;16.王悦提交现金银行本票5 000元，要求支出现金。本行当即付款，同时结清本票。 17.根据第8、9、10、11、14题同城票据交换业务，计算交换差额，办理转帐。（票据交换所的处理略）。 18.永生金笔厂提交银行汇票申请书，要求向济南市工行开户单位济南塑料厂（2010021）签发转帐银行汇票购货，金额6 000元，本行收妥票款后签发转帐银行汇票。 ; 19、李平持现金3 000元及银行汇票申请书申请签发现金银行汇票，收款人丁一，代理付款行为天津工行某分理处，本行收妥票款后签发现金银行汇票。 20、张亮提交二、三联现金银行汇票及进帐单（汇票系王平9月10日委托济南市工行签发）金额1 000元，本行审查无误后代理出票行付款。 ;21.虹口车行提交二、三联转帐银行汇票及进帐单（系广州自行车厂于9月5日委托市工行签发），出票金额2 000元，实际结算金额1 800元，本行审查无误后代理出票行付款。 22.收到杭州市工行划付银行汇票款的报单与解讫通知一份，系本行开户单位福昌服装厂于9月2日委托本行签发，汇款金额5 000元，实际结算金额4 800元（收款人为杭州丝绸厂2010031），本行审查无误后结清汇票。;23.收到济南市工行划付银行汇票款的报单及解讫通知一份，系李平9月10日申请向济南王刚签发的汇票，出票金额30 000元，实际结算金额25 000元，本行审查无误后结清汇票并当即通知李平来行支取余款，李平于当日取走余额。 24.红叶商厦提交电汇凭证一份，委托本行向天津市工行开户单位纺织品公司（2010031）汇款20 000元，用于购货。;25.张亮提交电汇凭证连同现金1 500元，要求向