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山西阳光发电有限责任公司调研报告 目录 公司简介 企业文化 2002年工作目标 山西阳光发电有限责任公司组织结构图 2001年主要经济指标 2001年成本费用效益指标完成情况分析 安全管理模式 安全管理工作进步很大 信息系统 目录 发电部部门职责 发电部门岗位职责 发电部计划与执行流程 运行指标比较 工作制度 考核制度 考核存在问题 目录 生产技术部部门职责 生产技术部门岗位结构 每个月上报地电公司的报表 计划职责 考核职责 岗位竞聘 生产性外委工程招投标管理标准 目录 燃料部部门职责 燃料部岗位设置 煤炭供应 煤的采购与调整 煤采购的特点 煤炭供应中的问题 整合资源情况 煤炭价格波动对发电成本的影响 油的采购方法——采购流程 库存管理 主要考核指标和挂钩方法 目录 物资供应部职责 物资供应部门岗位设置 利润指标的核算方法 物资供应计划与执行流程（1） 物资供应计划与执行流程（2） 物资购销合同会签程序 超市式物资管理原理 超市式物资管理的优点 超市式物资信息系统的开发过程 共享库存 主要考核指标和挂钩方法 轮岗制 目录 辰光公司简介 技改项目情况 辰光公司组织结构 主要问题：人员成本高 董事会的考核指标 公司三产发展情况 粉煤灰的综合利用 粉煤灰制砖的前景 砖厂现状 加油站业务 目录 企业管理部部门职责 企业管理部岗位设置 月度计划的编制 月度计划任务的考核 考核制度的制定与修改流程 供水管理—水源情况 供水管理—水的使用与节约 供水管理—水的使用与节约 2002年供水计划 电价的管理—临时电价的制定 电价的管理—经营期定价的制定 合同管理 对部门考核 目录 人事劳资部部门职责 各部门职责－党群部门 人力资源状况 干部竞聘制度 劳动合同管理中的措施 员工管理案例 工资体系 工资体系的说明 职称体系 培训 管理论坛 考核与收入 公司考核内容 存在问题（一） 存在问题（二） 公司对人劳部的考核指标 目录 财务部部门职责 财务部岗位设置 财务部面临的主要工作 财务报表分析 财务控制流程 公司对财务部的考核 目录 资本结构——负债率过高 现金流——财务成本过高 现金流——流动比率过高，短期偿债压力大；而应收帐款中省电欠款占99%以上，严重影响公司现金流 收入——不合理的电价极大的影响了阳光公司的收入，2001年仅因为4#机组采用临时电价就至少损失了1.4亿元的收入 收入——售电量受到政府计划约束，设备运营状态受中调控制 成本结构——煤的价格对度电成本影响很大，而且由于煤炭市场的特点，煤炭价格波动较大 成本结构——度电煤耗的比较分析：阳光与国内先进厂家相比有一定距离 成本结构——在单位成本中水费成本高；目前水费成本呈下降趋势 成本结构——运营成本构成中折旧费和燃料费占了绝大部分 财务风险——随着国家对环保的重视，环保原因可能会是企业未来成本增加的重要因素 财务风险——三产和辰光都面临经营上的很大困难 运营能力——可靠性与国内厂家相比仍有差距 运营能力——可控性会影响未来竞价上网竞争中的地位 人力资源——年龄结构不合理 人力资源——一线人才流失反映了一系列的人才问题 人力资源——人员富余是企业发展的包袱 组织结构——部门众多、部门的设置有很大的计划经济特色 计划体系——成本费用分解清晰，运营指标明确 考核体系：考核没有与相应经济责任联系 负责公司财务核算、财务管理、资金管理；协助分管经理搞好公司的其它经营管理工作。 结算中心负责会计核算、成本管理、财务结算、资产运营、电费清算、融资信贷、资金筹措和使用管理及经营管理等工作 公司经理 财务部部长 结算中心主任 财务部副部长 合并会计报表 存货会计 在建工程会计 借款核算会计 成本核算 税务会计 投资及所有者权益 结算中心副主任 主业银行会计 三产银行会计 预算管理兼物价员 现金出纳 公司的财务结构中资产负债比很高，还本付息压力大，目前公司负债总额为40亿，每年财务费用支出达一点多亿。公司争取在2001~2004年还本20亿，将负债减少到20亿左右，轻装参与上网竞争。 资金预算计划的安排、执行和控制是财务的重要工作 资金筹措及归还的合理安排是一项重要工作 省电公司拖欠款2 . 85亿，造成公司现金流紧张，同时追讨省公司的回款很重要。2001年的回款率接近100% 积极参与税务筹划，为企业争取利益 1、山西阳光发电有限责任公司2001年12月份末总资产505500万元，总负债417551万元，负债率82.6%；速动比率：44％。 2、库存分析：库存材料3294万元，比上月减少28万元，库存燃料448万元，比上月库存燃料减少0.1万元。 全公司费用控制 公司经济业务 会计处理 财务分析 企管部考核 支持公司领导决策、参与业务分析 电费回收率 付款程序正确率 按时完成经营攻关课题 完成月