生产企业出口退税申报系统培训材料.pptx

河源国税生产企业出口退（免）税申报系统培训 2013.1;一、初次启用申报系统应进行如下作：（免抵退税、免税一样处理）;3、计税计算方法： A、免抵退税 B、先征后退 C、免税 D、免抵（不退） 4、进料计算方法填：A、实耗法 B、购进法； 5、分类管理代码填：A、B、C、D； 6、税务机关代码填（直属局） 7、税务机关名称填：河源市国税直属税务分局；;（三）进行系统参数设置与修改： 进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改 特别注意新增加内容??? 业务方式： 1、有无进料加工业务； 2、18位报关单执行日期：2011.09.01； 3、核销单调整日期：2012.08.01；4、进口扣除保税料件计算方式。;（四）系统口令设置与修改：（修改密码） 进入版面→系统维护→系统配置→系统参数设置与修改;二、免税申报操作流程;（一）免税申报数据录入（第三步）;数据项目说明：;【外汇核销单号】出口收汇核销单编号，即报关单上的“批准文号”，2012年8月1日后出口的不需录入，委托出口的（即有代理证明的）不需录入。 【代理证明号】代理出口货物的“代理证明”编号。 【单证不齐标志】：当期单证不齐的，录入“ＢＨ”；当期单证录入当期收齐的，在税务机关未通知取消录入前，一律录入“Ｈ”；委托出口的（即有代理证明的），当期单证不齐的，录入“Ｄ”；当期单证录入当期收齐的，为空。 【出口商品代码】出口报关单上的商品编码。 【库码商品名称】出口报关单上的商品名称。;【下载商品名称】不能录入。 【出口卷烟牌号】免税出口卷烟用。 【计量单位】出口报关单上注明的该商品的海关标准计量单位。??????? 【出口数量】出口报关单上注明的实际出口数量。但应注意所采用的计量单位要海关标准计量单位保持一致。 ?【原币代码】出口报关单上注明的币别代码。 ?【原币币别】出口报关单上注明的币别。 ?【原币离岸价】原币FOB价。若不是以FOB价结算，则折算成FOB价；;【原币汇率】100外币兑人民币汇率。 ?【人民币离岸价】人民币离岸价=原币离岸价×原币汇率。 ?【美元汇率】100美元兑人民币汇率。 ?【美元离岸价】美元离岸价=人民币离岸价÷美元汇率。 ?【出口发票号】该出口货物的出口发票编号。 ?【免税类型代码】选择该栏次下拉框的提供的免税业务。 ?【免税类型代码】选择了“免税类型代码”后自动带出。 ;【申报标志】空：未申报；“R”：已申报。 【审核标志】空：未审核通过；“R”：已审核通过。 【标志】不能录入。 【原申报序号】不能录入。 录入完上述各项内容后点击“保存”键进行保存，重复上述操作将当月取得的出口报关单录入此模块。但在退出该模块前，记得按下“序号重排”键，进行序号重排以免出错。;注意：; 二是如果录入商品代码后，电脑提示“非基本商品”，企业可以选择一个与原商品代码征退税率一样、商品名称相近的同一类别的基本商品代码进行录入。 三是在系统没有升级之前，在保存数据时会出现“该商品属非免税商品”提示，可忽略继续保存。;（二）生成出口货物冲减明细（第三步）; 主菜单的操作步骤为：选择“向导第三步—----生成免税出口冲减明细” ，在索引窗口中找到需做冲减的记录，编辑窗口中显示该条记录的相关内容，点击“冲减出口”按钮。;数据项目说明：;【出口报关单号】规则：18位海关编号+[0]+2位项号。执行日期前按原规则录入，海关编号后9位+[0]+2位项号。 【代理证明号】规则：出口代理证明编号+2位项号。 【出口商品代码】含义：出口报关单上的商品编码。 【原币离岸价】含义：外币 FOB 价。 【原币汇率】含义：100 外币兑人民币汇率。 【人民币离岸价】含义：人民币 FOB 价。;【美元汇率】含义：100 美元兑人民币汇率。 【美元离岸价】含义：美元 FOB 价。 【免税类型代码】栏按照免税出口货物劳务业务类型填列对应代码。 【申报标志】空：未申报??? R：已申报。 【审核标志】空：未审核通过??? R：已审核通过。;（三）生成申报数据;第十步：纳税申报数据采集 该步骤必须在录入免抵退申报汇总表之前进行。 根据征税部门通过的增值税申报表中的数据进行填写，即是说按增值税申报表收执联上 的数据如实进行录入。;第十一步：免抵退税汇总数据采集 1、这一步即是《免抵退税申报汇总表》录入，把前几个步骤采集的数据加工汇总后填报。 2、该步骤必须在[生成申报明细数据]、 [纳税申报数据采集]后进行。 3、若系统自动生成的报表与实际情况不符，企业可用修改功能自行修改数据。 ;第十二步：免抵退税正式申报 1、数据一致性检查 2、打印申报报表：所有的表格一律采用A4纸打印。 3、生成汇总