第09章债务资本的筹集.pptxVIP

第九章 债务资本的筹集短期债务长期借款债 券租 赁第一节 短期债务短期借款应付账款应付票据等商业票据一、短期借款短期借款：是指企业向银行或其他非银行金融机构借入的期限在1年以内的各种借款。(一)分类：1.按有无担保分:信用借款抵押借款信用借款定义:是指以借款人的信用取得的借款.特点:对银行来说,风险较高,因此要求的利率较高.附加一些苛刻的限制条件.短期信用借款的信用条件有:信贷额度:一定时期内,银行对贷款企业规定的无担保贷款的最高金额.不具有法律效应.周转信贷协定: 银行正式承诺的最高贷款限额,需要企业提供额外的承诺费. 补偿性余额: 贷款时,银行要求企业在帐户内保持的最低存款余额.这使得企业可用资金减少,实际成本增加.抵押借款定义:指以特定的抵押品为担保取得的借款.我国《担保法》把企业信用借款以外取得的借款统称为担保借款，担保方式主要有：保证：借款时需要第三方保证，承担连带责任。第三方是除政府机构以外的法人、组织和公民。抵押：以借款人或第三人的财产为抵押物取得借款。质押：以动产和权利为抵押物取得的借款。与抵押不同，质押期间抵押物的收益归债权人所有。（二）短期借款的取得程序：1.企业申请 ? 2.银行审批 ? 3.签定借款合同 ? 4.取得借款 ? 5.偿还借款借款合同:基本条款保护性条款(三)短期借款的成本1、短期借款的利率优惠利率浮动优惠利率