ERP会计电算化第7章固定资产管理.pptx

第7章 固定资产管理系统Chapter 7fixed asset management;固定资产管理-系统概述;;;建立固定资产账套------初始设置;建立固定资产账套;建立固定资产账套;;固定资产管理-日常业务处理;固定资产管理-日常业务处理;;固定资产管理-日常业务处理;1、录入原始卡片 原始卡片不限制必须在初始月录入完毕，任何时候都可以录入原始卡片。 卡片一旦结账启用，只能通过变动单调整。 2、卡片的修改和删除 （1）未填制过凭证的，可以直接在“卡片管理”中修改 （2）填制了凭证或变动单后，卡片的修改： 必须先删除凭证或变动单，才能修改 即： 原始卡片在录入当月，发现有错误时在录入当月可以修改，如果做过变动单，只有删除变动单才能修改。 当月新增卡片当月可修改，如做过变动单，只能是删除变动单后修改。 ;固定资产——录入原始卡片的注意事项;固定资产——卡片管理——查询方式;处理——对账;;1、资产增加——新卡片录入，针对当月新增固定资产。 2、资产减少（已使用资产的报废、出售等，是对已生成的卡片进行删除） 必须先提折旧，再进行资产减少（会计制度规定：当月减少的固定资产也需要计提折旧。） 减少时必录减少方式，便于生成凭证。;3、资产其他变动 资产其他变动主要包括原值增加、原值减少、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值(率)调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整、固定资产减值准备期初、计提与转回等。系统对已做出变动的资产，要求输入相应的变动单来记录资产调整的结果。 资产变动，是对固定资产留有痕迹的修改，也是财务制度和软件比较主张的修改方式。 ;资产变动 原值变动 原值增加 原值减少 部门转移 使用状况调整 使用年限调整 调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧 折旧方法调整 调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧 ;4、计提折旧：可以直接查看折旧清单。只要不制单，当月可以多次计提折旧，月末制单时以最新一次计提为准制单。 5、批量制单：生成的凭证将传入总账系统。如以后要修改，仍在本模块修改。修改后在总??中该凭证会注明“作废”。 6、对账：可能出现不平衡，需要查账解决。 7、结账 ;;如何查询减少的资产;;;;;5.4.5、制单;;固定资产管理-日常业务处理