企业内部控制审计体系与方法概述.pptx

2009年售前工作总结和2010年工作规划;——写在前面的问题——;——写在前面的问题——;——目录——;一、内控审计的体系与方法论——审计目标;一、内控审计的体系与方法论——审计目标;一、内控审计的体系与方法论——任务分析;一、内控审计的体系与方法论——任务分析;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控构建有效性评价;一、内控审计体系与方法论——内控运行有效性审计;一、内控审计的体系与方法论——内控审计流程框架;一、内控审计的体系与方法论——讨论题（1）;一、内控审计的体系与方法论——讨论题（1）;一、内控审计的体系与方法论——讨论题（1）;——目录——;二、特定内控项目审计（1）——“三重一大”;二、特定内控项目审计（1）——“三重一大”;二、特定内控项目审计（1）——“三重一大”;二、特定内控项目审计（2）——“风险管理”;二、特定内控项目审计（2）——“风险管理”;二、特定内控项目审计（3）——“绩效考核”;二、特定内控项目审计（3）——“绩效考核”;二、特定内控项目审计（4）——关于内部控制的内部控制;如何评价一个企业的组织架构是满足内控要求的？;组织成熟度可以从另外一个侧面评价组织架构设计与运行的合理性与有效性。从机构的组织能力出发可以将组织能力分为五种类型：;其他补充项目： 问题处理质量 业务水平 关键技术 核心能力培植 客户投诉率;组织成熟度等级;;企业执行力 （十大影响???素模型）;精 益 管 理 执 行 力 体 系;精 益 管 理 执 行 力 体 系;二、特定内控项目审计（7）——沟通能力;二、特定内控项目审计（8）——文化塑造;二、特定内控项目审计（8）——社会责任;——目录——;嘉信软件公司员工人数1000余人，年销售毛利2亿2千万，从事电子商务交易平台软件开发。全年大部分月份亏损，年度经营现金流是负的;——讨论题（2）——;三、基于数据分析的内控缺陷识别——基本原则;三、基于数据分析的内控缺陷识别——资产安全审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——资产安全审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——资产安全审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——信息披露真实审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——信息披露真实审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——合法合规审计;合规合法 审计;合法合规审计标识性指标体系;三、基于数据分析的内控缺陷识别——经营效率效果审计;三、基于数据分析的内控缺陷识别——经营效率效果审计;经营效率效果指标体系;三、基于数据分析的内控缺陷识别——经营效率效果审计;——目录——;四、内控审计工作平台——理念与工作流程;四、内控审计工作平台——功能结构;四、内控审计工作平台——功能结构;风险审计讨论题：;QA