贸易公司财务管理制度.pdfVIP

贸易公司财务管理制度 总 则 1 、 依 据 《中 华 人 民 共 和 国 会 计 法 》、 《企 业 会 计 准 则 》 制 定 本 制 度》。 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中 的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进 一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制 度。 财务管理细则 一、财务工作岗位职责 （一）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数 字准确、账目清楚、处理及时。 2 、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的 整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报。 3 、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工 作。 4 、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （二）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐 实相符。 二、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2 、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的《现金支 出证明单》 、《现金收入证明单》逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结 出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3 、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联的《现金收入证明单》 ， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4 、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度） 。因出 差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支 出现金。 5、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始 单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 三、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2 、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的银行 单据，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额。 3 、 出纳收取支票时，须立即开具一式三联的《支票收取登记表》 ， 由缴款人在右下角签名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 4 、 支票的使用必须填写《支票领用单》 ，由经办人、主管会计、 总经理签字后出纳方可开出。 5 、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6 、 出纳依据支票领取单，序时登记在支票领取簿上，加强支票管 理。 四、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2 、印章包括企业公章、合同专用章、财务专用章、发票专用章、法人 私章。 3 、财务专用章和法人私章分别由会计和出纳负责保管。 4 、公章使用应在《公章使用登记簿》登记。 五、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上 存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表” ，并对由出纳保管的库存现 金，由会计或总经理指定人员于每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行 抽查。 2 、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单 的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检 查核对。 3 、 其它依据相关会计制度及法规执行。