个人和家庭财务管理概述.pptx

第三章 个人和家庭财务管理 ;个人与家庭财务管理的独特性 需要从实际应用出发 管理原则和方法适当简化;信息不必对外公开，仅供家庭成员使用 不受国家会计制度和会计准则约束 资产负债表和损益表不要求严格对应 采用收付实现制，而非权责发生制 不必计列折旧 不进行费用支出的资本化 不计提资产减值准备;4;5;6;7;8;9;10;11;12;13;14;;第二节 个人和家庭财务管理 —编制家庭资产负债表; 第二节 个人和家庭财务管理 —编制家庭资产负债表; 第二节 个人和家庭财务管理 —编制家庭现金流量表 ;;第二节 个人和家庭财务管理 —编制家庭现金流量表;客户基本情况：王先生，男，45岁，任某公司部门经理，月工资8000元，年底一次性奖金30000元。妻子40岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。 现有一套住房，价值60万元，欠银行公积金贷款10万元，每年需偿还2万元。贷款买了一辆车，价值20万元，每年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5万元，银行活期存款5万元，定期一年存款10万元。股票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费用3万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤气费支出8000元。另外，衣物购置花费1万元，维修费用1000元，旅游费用3万元。;资产;收入项目 ;资产负债结构不尽合理，活期存款、定期存款、国债等低风险资产比例偏高，影响了资产的增值能力 =(50000+100000+150000) ÷1055000=28% 资产流动比率偏高，超出了应付每月支出的需要，影响资产的收益性。 流动资产保障率=50000÷(180000÷12)=3.33 变现资产保障率=(50000+100000+150000)÷(180000÷12)=20 收支管理较为混乱，家庭收支结余较少，家庭支出项目过多 ，容易导致家庭财务发生危机。 自由储蓄比率=(206000-180000) ÷206000=12.6% 总储蓄比率=(206000-180000+39000) ÷206000=31.6%;25;26;27;28;29;30;31;32;33;34;35;36;37;38;39;40;41;42;43;44;45;46;47;48;49;50;51;52;53;54;55;56;57;58;59;60;61;62;63;64;65;66;67; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析; 项目二 个人和家庭财务管理 —个人与家庭财务分析