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第一章 财务部职能
财务部是物业管理公司财务管理和会计核算的执行部门,是对公司的经济业务事项进行会计核算,实行财务监督,组织、安排、使用各类资金,提高资金利用效率,以实现最优经济效益的职能部门。财务部职能主要有:
1.1 根据物业管理公司的经营特点合理组织财务活动。
1.2 依法合理筹集资金,并有效使用资金,提高资金使用效益。
1.3 建立健全内部管理规定,完善经济核算,尽可能降低消耗,增加盈利。
1.4 正确计算和反映经营成果,合理组织分配并依法缴纳国家各项税收。
1.5 实行财务监督,执行国家各项财经政策、法规和企业内部财务管理规定,审核公司各项开支,对预算开支标准和各项经济指标进行监督。
做好各项财务预算、控制、核算、分析的考核等工作。
岗位设置
2.1 组织架构
财务部主管1 人
财务部主管1 人
出 纳 1 人
2.2 人员编制2人
2.3 岗位职责
2.3.1 财务主管岗位职责
直接上级:总经理、执行总经理
直接下级:出纳
(1) 在总经理直接领导下,负责组织财务部开展工作。
(2) 负责制定公司的财务管理规定及财务内部管理规定。
(3) 健立健全经济核算规定,利用财务会计资料进行经济活动分析。
(4) 进行费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗,节约费用,提高经济效益。
(5) 制定本部门各岗位考核标准,指导、监督、检查、考核本部门员工工作,制定员工培训计划,组织员工进行业务培训等。
(6) 负责账务的综合管理,具体包括“凭证的编制、审核、汇总、登账、转账及结账。
(7) 公司费用开支单据的审核,收、付款记账凭证的审核。
(8) 负责各种税费的计提,分配及按期缴纳工作。
(9) 负责公司发票、收据及会计资料的管理工作。
(10) 定期检查分析公司财务成本,利润的执行情况,及时向总经理提出如何使用资金的合理化建议,当好公司参谋。
(11) 完成公司领导交给的其他工作。
2.3.2 出纳的岗位职责
直接上级:财务主管
直接下级:无
(1) 在财务主管的领导下,配合财务主管开展工作。
(2) 认真执行现金管理规定。
(3) 严格执行库存现金限额,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不得白条抵库。
(4) 负责日常物业各部门的报销工作,严格审核现金收付凭证。
(5) 负责现金日记账和银行存款日记账的登账工作。
(6) 负责编制银行存款余额的调节表。
(7) 负责督促租金及管理费的收缴、催缴工作。
(8) 负责为用户办理退还各种款项。
(9) 配合会计核对现金、银行账。
(10) 完成公司领导交给的其他工作。
第三章 财务部的日常管理规定
3.1. 计划管理
为了实现大厦的经营目标,与各部门密切配合,及时编制大厦的年度财务预算,并用编制财务计划的方法把经营决策所确定的具体目标数量化。大厦财务计划主要包括经营计划、资本性支出计划、现金收支计划、劳务工资计划等。
3.2 组织管理
材料物资(存货)管理
加强采购工作的计划性,由财务部门会同各部门主管(经理)、采购员共同核定各类物资资金定额、储备定额和采购资金指标。制定最高库存量及最低库存量,严格办理领、退物资手续,加强仓库管理。
在用物料管理:对已领出在用的和未用的物资必须加强定额管理。
固定资产管理:对大厦各项固定资产的增加、减少,以及折旧、修理等进行管理,确保固定资产更新换代。
3.3 工作质量管理:通过检查控制,保证按照财务工作程序和规定完成财务部的工作。
3.4 预算管理:根据预算计划,抓好经营资金的收支管理工作:
3.5 协调管理:协调好财务部与其他部门的关系,包括大厦内外的有关部门。
第四章 借款及费用报销管理规定
4.1 审批权限:大厦内所有费用支出或报销实行总经理
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