某保险股份有限公司费用支出管理办法.docxVIP

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 某保险股份有限公司分公司费用支出管理办法 目 录 第一章 费用审批管理 第二章 费用借支、报销、支付管理 第三章 办公用品支出管理 第四章 印刷品支出管理 第五章 差旅费支出管理 第六章 会议费支出管理 第七章 宣传费支出管理 第八章 租赁费支出管理 第九章 招待费支出管理 第十章 附 则 为规范公司财务行为，加强财务管理和经济核算，落实公司全面预算管理制度，严格控制各项费用支出，保证公司利润最大化，特制定本管理办法。 第一章 费用审批管理 第一条 所有费用开支应严格控制在规定的预算额度内；预算外的费用开支事项应严格按照预算追加的审批程序办理。 第二条 所有费用开支应严格按照先费用审批、后支付审批的费用支出管理流程办理。 第三条 预算内的费用审批根据总公司制定的《支出审批权限》所确定的申请人、预算持有人、审批人提交费用申请报告，相关责任人履行费用申请、费用预算控制、费用审批的责任。 第四条 预算外支出需事前逐项申请报批, 预算外支出根据《支出审批权限》所确定的申请人提交费用申请报告，确定的审批人核准后方可执行。 第五条 各预算分项额度之间的调整、调剂使用需向总公司财务会计部门申请报批，通过核准方可执行。 第二章 费用借支、报销、支付管理 第六条 各部门经办人员到财务会计部门办理报销时，依财会工作的要求，分别填写不同的报销凭证。 1、借款，使用“现金预支单”。 2、报销差旅、会议、业务招待费，使用“差旅、会议、业务招待费用申请表”。 3、报销其他费用，使用“支出申请表”。 4、报销差旅费用，另附加使用“差旅费用明细表”。 第七条 业务经办人员需要借款，应提前三天持已审批“现金预支单”到财务会计部门申请用款，以便财务会计部门安排资金。支付当天经办人员到财务会计部门领取借款，经财务会计部门审核后支付。 第八条 业务经办人员在业务办理完毕后3个工作日内到财务会计部门办理报销手续。如发生借款，在规定期间没有办理报销，财务会计部门下发催款通知单（附件五），超期不还从员工当月工资中扣回，借款不清者，财务会计部门以后不再给予办理借款。 第九条 业务经办人员费用报销，持填写规范、附件齐全的、审批完备的“支出申请表”、“差旅、会议、业务招待费用申请表”、“差旅费用明细表”和到财务会计部门办理，财务会计部预算会计人员必须逐笔对照预算进行审核和会计处理并签字确认，方可办理报销支付手续。 第十条 所有报销的原始单据必须符合国家有关规定并粘贴整齐、书写清楚、内容真实、合法完备，并在发票后签字。假发票、私人白条以及发票无财务章、数字内容涂改、大小写金额不符等，财务会计部门一律不予报销。凡不符合国家规定的支出，一律不予报销。若丢失票据，须取得开票（据）单位证明并提供替代票（据），否则不予报销。 第十一条 费用报销要严格遵守现金支付管理规定，不符合现金支付的，要采用转账支付。 第三章 办公用品支出管理 第十二条 办公室对办公用品的采购采取集中购买的原则。办公室在决定最终购买厂家时，至少提供三家供货商的报价。 第十三条 各部门在每月25日前本着节约的原则，适量申报本部门下月需用办公用品，由办公室核定各部门办公用品用量，并结合库存情况集中购买。 第十四条 办公室购买办公用品后，填写一式二联入库单办理入库手续，办公室经办人员填写“支出申请表”，到财务会计部门办理报销手续。财务会计部门凭经授权审批人签字的报销单、购物发票、入库单第二联办理报销手续。 第十五条 各部门领取办公用品时，填写办公用品申领单，由部门负责人签批后到办公室领取。库房保管员填写一式三联出库单办理领用，每月25日前汇总本月出库单第二联交财务会计部门，财务会计部门据此摊销各部门管理费用。 第十六条 为科学管理办公用品的库存和领用情况，办公室要为办公用品的采购、领用以及库存情况建立台账，采用电子化管理。 第十七条 为保证账实相符，办公室应定期对库房进行盘点，通过办公用品台账与库存核对结存数量，发现账实不符的情况，库房管理人员和经办人员要如实填写物品损耗单，明确经济责任，分别原因做出处理。 第十八条 办公室库房管理人员和经办人员因工作调动办理移交手续时，办公室负责人、交接双方要进行实地盘库。盘库结束后，三方均需在移交单上签字确认（一式三联），交接双方各执一份，存档一份。 第四章 印刷品支出管理 第十九条 印刷品指各种印有公司标志的单证、稿纸、信封等。 第二十条 印刷品印刷由办公室统管。各部门有印刷需求时，应先填写印刷品申印表，经本部门负责人签批后，提前5日报办公室。办公室负责联系厂家、确定价格等对外事宜。如