第4章现金资产第5章贷款.pptxVIP

第四章 现金资产业务教学目的与要求：掌握现金资产的构成、作用及管理，了解库存现金的日常管理和资金头寸及同业存款的管理。 教学重点：1.现金资产的构成及作用 2.现金头寸的概念 教学难点：资金头寸的预测 第一节 现金资产构成狭义的现金资产是指银行库存现金。广义现金资产，一般意义上理解现金资产即包括现金和准现金，银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。一、现金资产的构成 （一）库存现金 （二）在中央银行存款 （三）存放同业存款 （四）在途资金 二、现金资产的作用 （一）保持清偿力 （二）保持流动性 第二节 资金头寸的计算与预测 本节第一个问题为重点，第二个问题是难点，采用课堂讲授的方法。应结合商业银行经营管理原则中的流动性原则理解，用时：1课时 现金资产管理的核心是保证银行经营过程中的适度流动性。为此，管理者就要准确预测资金头寸，为流动性管理提供可靠的依据。 一、资金头寸及其构成 在现金资产中，我国商业银行习惯地将可供商业银行直接、自主运用的资金称之为资金头寸。商业银行的头寸概念有可用头寸、基础头寸和可贷头寸之分。 基础头寸是指商业银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。基础头寸是银行最具流动性的资产，商业银行可以随时动用，用于充当银行一切资金结算的最终支付手段。可用头寸，是指扣除了法定准备金以后的所有现金资产，包括库存现金、在中央银行的超额准备金及存放同业存款。可用头寸也称为可用现金。包含两方面内容：备付金和可贷头寸 可贷头寸是指商业银行在某一时期内可直接用于贷款发放和投资的资金，它是形成银行盈利性资产的基础。 第二节 资金头寸的计算与预测二、资金头寸的预测 资金头寸不可过多，也不可过少，这样就需要准确地预测资金的头寸。这里主要介绍资金头寸预测的影响资金头寸变化的因素。1、什么是银行的流动性需求 是客户对银行提出的必须立即兑现的的资金需求，具体包括存款客户的提现需求和贷款客户的贷款要求。短期流动性需求、长期流动性需求、周期流动性需求、临时流动性需求。二、资金头寸的预测2、银行的流动性供给： 一是在资产负债表中存储流动性， 二是从金融市场上“购买”流动性。银行的现金资产作为资金运用的一部分，直接形成了对流动性的供给。二、资金头寸的预测3、影响资金头寸变化的因素流动性需求增加的因素客户提取存款合格贷款客户的贷款要求偿还非存款借款提供和销售服务中产生的营业费用和税收向股东派发现金股利 流动性供给增加的因素客户存款提供非存款服务所得收入客户偿还贷款银行资产出售货币市场借款发行新股 在任意时点上银行的流动性需求与供给的对比状况决定了在这一时刻银行的净流动性头寸。当流动性供给超过流动性需求时，存在流动性盈余，此时银行有正的流动性缺口；当银行流动性供给小于其需求时，存在流动性赤字，银行有负的流动性缺口。当银行面临负的流动性缺口时，就要及时进行资金调剂，补充其流动性；当银行面临正的流动性缺口时，就要决定如何将这些剩余流动性资金投资于盈利性资产。流动性需求供给不匹配是商业银行日常经营的常态，准确预测流动性需求是银行进行现金资产管理的首要任务。 第三节 现金资产的管理 银行管理人员对流动性需求做出预测后，就面临着如何来满足流动性需求的决策问题，或者说，对最优流动性管理方案的选择 流动性管理的主要内容涉及流动性管理的原则、进行流动性协调管理的方法以及对流动性管理效果的评价一、现金资产管理原则 1.进取型原则当出现流动性缺口时，银行管理者不是依靠收缩资产规模、出售资产，而是通过主动负债的方式来满足流动性需求，扩大经营规模。 2.保守型原则出现流动性缺口时，银行管理者不采取主动负债的方法，而靠自身资产转换、出售的方式来满足流动性需求。 3.成本最低原则 流动性缺口的满足应以筹资成本最低为原则。 二、流动性需求与来源的协调管理方法银行可以通过转换资产的方式来满足流动性需求。银行通常以持有流动性的资产，主要是现金和可流通证券来保持其流动性。 一般来讲，流动性资产是指1个月内（含1个月）可变现的资产，包括：库存现金、在人民银行存款、存放同业款、国库券、1个月内到期的同业净拆出款、1个月内到期的贷款、商业票据、 1个月内到期的银行承兑汇票、资金回购其它经中国人民银行核准的证券。及其他到期期限与流动性需求相吻合的流动性资产。 二、流动性需求与来源的协调管理方法银行也可以通过借入资金的方式来满足流动性的需要。借入资金满足流动性需要是风险最大同时盈利最高的一种流动性管理方式。借入资金的渠道主要包括：再贴现、再贷款、同业拆入、证券回购、大额存单、欧洲货币市场借款及其他负债方式三、库存现金的日常管理 （一）影响库存现金的因素 1、 现金收支规律 2、?营业网点的多少 3、后勤保障的条件 4、与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的