山东省2016年会计继续教育《企业内部控制案例分析》答案.pdfVIP

山东省 2016 年会计继续教育《企业内部控制案例分析》练习题及答案 一、 1. 《企业内部控制基本规范》自 2009 年 7 月 1 日起在所有公司 范围施行。 （ ） 答案：错误 2.企业内部控制配套指引，自（ ）起在境内外同时上市的公司施行。 答案： 2011 年 1 月 1 日 3.经营风险主要包括（ ）。 答案： ABCD 4.内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财 务报告及相关信息真实完整， 提高经营效率和效果， 促进企业实现发 展战略。 （ ） 答案：正确 5.建立与实施内部控制的原则有（ ）。 答案： （四个全选）全面性原则。重要性原则。制衡性原则。成本效 益原则。 二、 1.内部控制体系中的内部环境一般包括（ ）。 答案： 全选 (一 ) 治理结构 (二 ) 机构设置及权责分配 (三 ) 内部审计 (四 ) 企业文化 2.实施内控时常出现的误区有（ ）。 答案：四个全选 3.企业实施内部控制评价至少应当遵循下列原则（ ）。 答案：全面性 重要性 客观性 4. 对内部控制缺陷按其影响程度可分为（ ）。 答案：重大 重要 一般 1 三、 1. 组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、股东（大）会决 议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事 会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作 程序和相关要求的制度安排。（ ） 答案：正确 四、 1. 企业在制定发展目标过程中，应当综合考虑（ ）影响因素。 答案：四项全选 2. 企业的发展战略方案经董事会审议通过后，报经股东（大）会批准 实施。（ ） 答案：正确 五、1. 人力资源，是指企业组织生产经营活动而录（任）用的各种人 员，包括董事、监事、高级管理人员和全体员工。（ ） 答案：正确 六、 1. 社会责任主要包括（ ）。 答案：四个全选 七、1. 企业文化，是指企业在生产经营实践中逐步形成的、为整体团 队所认同并遵守的价值观、 经营理念和企业精神， 以及在此基础上形 成的行为规范的总称。 （ ） 答案：正确 2. 企业文化评估，应当重点关注（ ）。 答案：四个全选 董事、监事、经理和其他高级管理人员在企业文化建设中的责任 2 履行情况。 全体员工对企业核心价值观的认同感。 企业经营管理行为与企业文化的一致性。 企业品牌的社会影响力。 八、1. 资金活动，是指企业筹资、 投资和资金营运等活动的总称。 （ ） 答案：正确 九、 1. 采购，是指购买物资（或接受劳务）及支付款项等相关活动。 （ ） 答案：正确 2. 企业应当指定专人通过函证等方式，定期与供应商核对应付账款、 应付票据、预付账款等往来款项。（ ） 答案：正确 十、1. 资产，是指企业拥有或控制的存货、 固定资产和无形资产。 （ ） 答案：正确 2. 清查中发现存货盘盈、盘亏、毁损、闲置以及需要报废的存货，应 查明原因、落实并追究责任，按照规定权限批准后处置。（ ） 答案：正确 十一、 1