企业财务分析和发展预测.docxVIP

最新 精品 Word 欢迎下载 可修改 第六部分 财务分析与企业发展预测 一、企业历史财务分析 1、近三年财务分析： 1、企业发展能力：对企业近三年的总资产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明。重点项目从申报前三年度和最近一个月的企业的总资产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明（2022、2022、2022年）；一般创新项目、初创期小企业创新项目从申报前二年度和最近一个月的企业的总资产、净资产、主营业务收入、净利润的增减情况进行分析说明（2022、2022、2022年最近一个月，尽量用季报或半年报）。 2、企业偿债能力：资产负债率、流动比率（长期、短期） *资产负债率=负债总额/资产总额×100% 70% *流动比率=流动资产/流动负债×100% 3、企业盈利能力：主营业务利润率、净资产收益率 *主营业务利润率=利润总额/销售收入净额×100% *净资产收益率= 净利润/平均净资产×100% 公司近三年总资产、净资产、主营业务收入和净利润增减情况表： 单位:万元 总资产 增长率 净资产 增长率 主营业务收入 增长率 净利润 增长率 2022 2022 2022 2、对上年度财务报表中的主要科目进行分析说明： 要求：主要包括应收账款、应付账款、其他应收应付款、银行贷款、总收入等科目，对应收账款要求按照账龄分析法进行列示，对银行贷款要求列示贷款明细表，包括来 自3722资料搜索网 最大学习库下载贷款银行、贷款金额、贷款起止日期，对主要应付账款要列示债权人、应付款金额、期限；对总收入的构成按金额和占总收入的比重进行分析列示。 二、项目投融资 1、项目投资（单位：万元） 项目已完成投资总额 资金使用情况说明 指涉及该项目研制、开发、试验生产以及生产过程中所有已投入的资金总和。 本项目实施期间新增投资预算及依据 项目计划投资总额 总投资指项目执行期内预计总投资额，包括执行期内已完成的投资额和项目新增投资额。 其中项目新增投资额 新增投资额 其中固定资产投资 新增固定资产投资 其中流动资金投资 新增流动资金 资金使用方向细目(包括固定资产投入、在建工程、研发投入、管理费等) 预算及依据： 项目新增投资估算详见下表： 新增固定资产投资估算表 单位：万元 序号 工程或费用名称 估 算 价 值 建筑 工程 设备 购置 安装 工程 其它 费用 合 计 1 固定资产投资 1.1 基本建设工程 1.1.1 办公场所（租赁） 1.1.2 生产及检测设备 1.1.3 1.2 其他费用 1.2.1 联合试运转费 1.2.2 人员培训费 1.2.3 试验费用 1.2.4 1.3 研发费用 1.3.1 研发人员工资 1.3.2 1.4 预备费 1.4.1 基本预备费 1.4.2 涨价预备费 2 流动资金 合 计 投资预算 项目总投资：项目总投资由固定资产投资、流动资金二部分组成。 固定资产投资：主要包括工程费用、其它费用、预备费及建设期利息。 ① 工程费用，包括建筑工程费用、设备工辖具购置费用（主要指试验、生产用仪器及生产设备）、安装工程费用、商业软件购置费、样品样机试验费用等； ② 其它费用，主要包括研发费及中试费用，即在研究、开发和中试中所消耗的材料费、燃料及动力费、咨询和信息费、项目评审论证费、培训费、技术转让费、项目执行期间的厂房或设备租赁费用等。另外，对于上规模的项目一般还会出现以下费用：包括项目开办费、土地征用费、耕地占用税、建设单位管理费、勘察设计咨询费、职工培训费、供电供水增容费、施工机构转移费及其它必须由项目承担的建筑工程费用和设备购置与安装费用以外的费用； ③ 预备费，包括基本预备费和涨价预备费。基本预备费率一般在8—15%之间；涨价预备费是指从估算时到项目建成期间因建设费用上涨而增加的费用，一般按年价格上涨指数估算。 ④建设期利息，自2022年1月1日起至项目完成之日止所发生的银行贷款利息。 项目流动资金估算按详细估算法测算,详见下表: 新增流动资金估算表 单位：万元 序号 项 目 最低 周转期 周转 次数 2022年 2022 2022 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原辅材料 1.2.2 燃料及水电 1.2.3 在产品 1.2.4 产成品 1.3 现金 2 流动负债 2.1 应付账款 3 动资金 （1-2） 4 流动资金 逐年增加额 （2）流动资金：流动资金是指为维持生产所占用的全部周转资金。其估算方法一般采用两种： A、 扩大指标估算法。一般可参照同类生产企业流动资金占销售收入、经营成本、固定资产投资的比率，以及单位产量占流动资金