绩效审计汇报交流材料.pptxVIP

山东平阴国家粮食储备库绩效审计汇报交流材料;项目确定;项目概述;　本次审计的主要特点;一、全面深入的审前调查;账务调前调查阶段 1、单位基本情况;账务调前调查阶段2、企业经营状况; 账务审前调查阶段 3、企业业务情况;账务审前调查阶段4、资产、负债情况; 审前调查第二阶段：部门走访;审前调查第三阶段：职工座谈*;职工座谈的结果;审前调查第四阶段：有针对性的进行内控测试;内控测试结果;审前调查的成果之一　　确定了审计实施方案;审计实施方案确定的重点内容： ;审前调查的成果之二　　确定了绩效评价指标;;审前调查的成果之三　　确定了外部延伸调查的范围;二、重点突出的审计实施;外部调查的主要成果之一 企业经营成本偏高; 粮源控制难，粮食收购价格高。;外部调查的主要成果之二 企业运营费用偏高;外部调查的主要成果之三 企业运营费用偏高;外部调查的主要成果之四 地方粮食储备数量不足;外部调查的主要成果之五 县储备库考核激励制度滞后;外部调查的主要成果之六 储备库粮仓建设成本偏高;此图为县储备库2006年招标，2008年建成的标准粮仓之一*;借助社会审计力量审查粮仓建造成本;中介机构审计成果;　审计实施第二阶段　　　综合审计分析;　　综合审计分析的成果之一　　　政策性补贴是储备库得