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全过程跟踪审计方案 ———————————————————————————————— 作者： ———————————————————————————————— 日期： 2 全过程跟踪审计实施方案 安徽安建工程造价有限公司滁州分公司 2016 年 11 月 5 日 目 录 一、跟踪审计的目的二、跟踪审计的原则 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 四、工程基本情况及跟审组织机构情况 五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求 （一）、招投标阶段 （二）、施工阶段 （三）、竣工结算的审核 根据来安县供电公司运检营销用房项目工程的具体情况， 特制定本工程全过程跟踪审计实施方案 。 - 4 - 一、跟踪审计的目的 协助来安县供电公司审计部门加强审计监督和服务职能， 由事后监督到事前防范、 事中控制，多方位服务，体现服务增值。经过独立、客观、有效的跟踪审计 , 使相关工程实施主体（施工、监理等）加强管理，降低成本 , 实现来安县供电公司资产增值。 二、跟踪审计的原则 1、依法依规审计 跟踪审计实施工程事前、事中、事后全过程审核时，依据国家及相关部门法律法规、学校相关管理规定和本工程招投标文件、施工合同等相关资料进行。 2、高效规范审计 跟踪审计在不影响工程招投标、工期、质量目标，不额外增加工作时间和工序负担要求下，高效、及时、规范提出工程造价审核意见、完成工程造价的控制目标。 3、独立廉洁审计 严格按工程造价咨询行业规范、准则进行作业，独立客观发表审核意见，认真服务，恪守职业道德，廉洁自律，保守项目有关机密。 三、跟踪审计的运行架构及委托主体 业 主 设 监 计 授 理 权 施 招 承 承 标工 标 代 合合包 跟踪审计单 包 承 代 合 合 理 同 同 合 合 同 同 设 计 监 理 单 位 单 位 招 标代 施 工 理单 位 单 位 合 同 工 作 监 督 本工程的招标代理单位、设计单位、监理单位、施工单位由来安县供电公司进行委托， 执行合同关系；全过程跟踪审计单位由来安县供电公司进行委托，执行合同关系。四、工程基本情况及跟审组织机构情况 - 5 - （一）工程基本情况 1、工程规模：建筑面积 7500 平米，六层框架结构 2、工程投资：约 4460 万元（含场平、主体土建、水电安装、装饰及室外工程） 3、工期：计划 2017 年 2 月开工,2018 年 9 月竣工 （二）跟审组织机构情况 1 、本工程跟踪审计协审人： 金家军，陈小宇，蔡凤奎。 2、咨询单位跟踪审计项目组 ： 项目组办公电话：公司总负责：陈兴 项目负责人：金家军 项目组成员：金家军 蔡凤奎 陈小宇 五、跟踪审计的工作范围、内容、流程及要求 跟踪审计工作内容主要包括三个阶段：招投标阶段、施工阶段和竣工结算阶段，涉及的具体工作范围主要包括：场地平整、土建工程、装饰工程、安装工程、设备家俱采购及室外工程。 （一）、招投标阶段 招投标阶段跟审组全程参与，同步进行，共同确定有关事宜，完成招投标过程； 建设 审计事项 提供资料 审核时间 审核要点阶段 招投标阶段  1、招标文件及工程量清单的审核 2、招标控制价、投标报价的审核 1、招标文件 2、工程量清单 3、设计图纸 4、答疑纪要 5、工程量计算书等 1、投标文件 2、投标报价  3-5 天 3-5 天 - 6 - 审查招标文件内容的完整性； 审查施工招标文件的计价要求、合同主要条款；根据设 计要求全面审查工程量清单的工程量及分 部分项工程量清单项目特征和工作内容。 分部分项工程费的审核，主要包括对选用 《计价定额》和正确套用定额编码的审核， 对计量单位与工程量的审核， 对综合单价中 3、招标控制价 的人工费、材料费的审核；对措施项目费用的审核； 对其他项目费用和零星工作项目的 3、施工合同的审核 4、其他相关资料 1、招标文件 2、投标文件 3、施工合同、 投标承诺、中标书等  1-3 天 审核；对规费和税费的审核。 审查合同价款与招投标确定的工作内容和 价款是否一致， 审查工程进度款支付条款是否完整， 隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理， 确定材料价格的条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。 1、工程量清单审核工作流程 来安县供 电  跟踪审计项  来安县供电 公司将招标 招 标 目组根据法 公 告 前 5 天 意见反馈后 2 天 3 天 公司根据跟 跟踪审计项目组将咨询 2、招标控制价审核工作流程 来安县供 电 公司及其委 开 标 前 2 天 3、投标文件的审查工作流程  跟踪审计项目组根据法 意见反馈后 2 天  来安县供电 2 天 公司根据跟 跟踪审计项目组将咨询 工程招标完毕，应对中标人或中标候选