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行政事业单位分级授权制度 行政事业单位分级授权制度  各县(市、区、功能区)财政局，市级各行政事业单位：  为了进一步加强行政事业单位内部掌握建设，强化内部权力的制约和监督，规范行政事业单位内部掌握报告的编制、报送、使用，促进行政事业单位公共服务效能和内部治理水平不断提高，依据财政部《行政事业单位内部掌握规范(试行)》(财会〔20XX〕21号)(以下简称《内控规范》)、《关于全面推进行政事业单位内部掌握建设的指导意见》(财会〔20XX〕24号)、《行政事业单位内部掌握报告管理制度(试行)》(以下简称《内控报告管理制度》)(财会〔20XX〕1号)、《X省财政厅X省审计厅X省人力资源和社会保障厅关于加强行政事业单位内部掌握建设的通知》(浙财会〔20XX〕6号)要求，结合我市实际，现就落实全市行政事业单位内部掌握报告管理制度有关事项通知如下：  一、总体要求  以制约权力运行为主线，将强化内部流程掌握作为制约政府内部权力的一项重要举措，重点规范财政资金安排使用、国有资产监管、政府投资、政府选购、公共资源转让、公共工程建设等的权力运行流程和制约监督措施，建立健全权责对等、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部掌握体系。加强行政事业单位内部掌握报告管理，规范行政事业单位内部掌握报告的编制、报送、使用及报告信息质量的监督检查等工作，促进行政事业单位内部掌握信息公开，提高行政事业单位内部掌握报告质量。  二、主要任务  (一)健全内控体系，强化流程掌握  各行政事业单位应当建立适合本单位实际状况的内部掌握体系，全面梳理业务流程，明确业务环节，有效运用不相容岗位相互分别、内部授权审批掌握、归口管理、预算掌握、财产保护掌握、会计掌握、单据掌握、信息内部公开等内部掌握基本方法，加强对单位层面和业务层面的内部掌握。各单位根据《内控规范》要求，对本单位内掌握度的全面性、合理性和有效性进行自我评价、对照检查，并针对发觉的问题，抓好整改落实，进一步健全制度，提高执行力，完善监督措施，确保内部掌握有效实施。自我评价、对照检查和整改落实工作应于20XX年底前完成，逐年完善、持续优化。  各县(市、区)财政局负责所辖各行政事业单位内控建设贯彻实施的统筹支配和整体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。  (二)加强权力制约，实行定期轮岗  分事行权、分岗设权、分级授权，是制约权力运行、加强内部掌握的基本要求和有效措施。各行政事业单位应当依据本单位业务性质、业务范围、管理构架，根据决策、执行、监督相互分别、相互制衡的要求，科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程，切实做到分事行权、分岗设权和分级授权，将制约权力运行有效嵌入内部掌握全方位、全过程中。  各行政事业单位应当在健全岗位设置、规范岗位管理、加强岗位胜任能力评估的基础上，建立干部交流和定期轮岗制度，明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接流程、责任追溯等要求;对从事财政资金安排使用、国有资产监管、政府投资、政府选购、公共资源转让、公共工程建设、面向市场主体的行政审批等关键岗位要严格实行定期轮岗制度;对轮岗后发觉原工作岗位存在失职或违法违纪行为的，应当按国家有关规定追责。  (三)建立报告制度，促进信息公开  各行政事业单位应当根据规定的方法、程序和要求，结合本单位内部掌握建立与实施的实际状况，在每年年度终了开展内部掌握报告的编制、审核、报送、分析使用、自我评价等工作。单位内部掌握报告状况应当作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。推进内部掌握信息公开，通过面向单位内部和外部定期公开内部掌握相关信息，逐步建立规范有序、准时牢靠的内部掌握信息公开机制，更好发挥信息公开对内部掌握建设的促进和监督作用。  各县(市、区)财政局负责组织实施本地区行政事业单位内部掌握报告编报工作，并对本地区内部掌握汇总报告的真实性和完整性负责。其职责主要是布置本地区行政事业单位内部掌握年度报告编报工作并开展相关培训,组织和指导本地区行政事业单位内部掌握报告的收集、审核、汇总、报送、分析使用，组织和开展本地区行政事业单位内部掌握报告信息质量的监督检查工作，组织和指导本地区行政事业单位内部掌握考核评价工作，建立和管理本地区行政事业单位内部掌握报告数据库等工作。  (四)实施典型示范，以点带面推进  各县(市、区)财政局每年研究选择1-2家行政事业单位作为内控实施重点单位，开展内掌握度示范点建设。通过示范点建设工作，准时发觉问题，总结经验，在此基础上，对全市内部掌握建设状况进行总结、归纳、提炼，形成我市行政事业单位内控建设实施范本，宣传推广示范点单位的典型经