项目二出纳岗.pptxVIP

项目二 出纳岗;任务一 岗位基本工作规范及工作内容 任务二 货币资金的核算 任务三 结算业务;项目目标;项目教学重点和难点;思考：你眼中的出纳主要是做什么工作的？;出纳的两种涵义：出纳工作、出纳人员 “出”即支出，“纳”即收入。 出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进出的一项工作。具体地说，出纳是按照有关规定和制度，办理本单位的现金收付、银行结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作的总称。 从广义上讲，只要是票据、货币资金和有价证券的收付、保管、核算，就都属于出纳工作。 ;一、出纳岗位的职能;3、监督职能——出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督。 4、管理职能——即对货币资金与有价证券进行保管面对银行存款和各种票据进行管理。 ;二、出纳岗位基本工作规范;三、出纳岗位的工作内容;1、货币资金核算 （1）办理现金收付，审核审批票据 （2）办理银行结算，规范使用支票 （3）登记日记账，保证日清月结 （4）保管库存现金，保管有价证券 （5）保管有关印章，登记注销支票 （6）复核收入凭证，办理销售结算 ;2、往来结算 （1）办理往来结算，建立清算制度 （2）核算其他往来款项，防止坏账损失 3、工资结算 （1）执行工资计划，监督工资使用 （2）审核工资单据，发放工资奖金 （3）负责工资核算，提