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{财务管理财务表格}新旧会计科目对照表与制造业相关 新旧会计科目对照表 编号 新会计准则 原会计制度使 核算内容 使用科目 用科目 一、资产类 1001 库存现金 现金 企业的库存现金 1002 银行存款 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 其他货币资 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、 1012 其他货币资金 信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货 金 币资金。 1031 存出保证金 ※ 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证 金款项。 1101 交易性金融 短期投资 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金 资产 投资等交易性金融资产的公允价值 1121 应收票据 应收票据 企业因销售商品、提供劳务等而收到的商业汇票，包 括银行承兑汇票和商业承兑汇票。 1122 应收账款 应收账款 企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项 企业按照合同规定预付的款项。预付款项情况不多的， 1123 预付账款 预付账款 也可以不设置本科目，将预付的款项直接记入“应付 账款”科目 1131 应收股利 应收股利 企业应收取的现金股利和应收取其他单位分配的利 润。 企业交易性金融资产、持有至到期投资、可供出售金 1132 应收利息 应收利息 融资产、发放贷款、存放中央银行款项、拆出资金、 买入返售金融资产等应收取的利息。 企业除存出保证金、买入返售