银行会计基础知识.pptx

XX年X月;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;业务分类;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;二、会计核算的基本原则;三、一些重要概念;账号的组成方式 帐号共19位，结构如下： XXXX XXXX XX XXXXXXX XX 地区号 网点号 顺序号 校验位 （4） （4） （2） （7） （2）;三、一些重要概念;三、一些重要概念;三、一些重要概念;四、参数表; 业务人员的种类及事权划分： 业务人员根据 、 的原则，可分为三类：柜员类、业务主办类、业务主管类。 柜员类为一般操作人员，主要负责各类业务的日常操作； 业务主办类主要负责各类业务的复核及授权； 业务主管类主要负责超过业务主办权限的大额以及重要业务的授权。; 业务人员的管理主要是通过 实现的。柜员卡是指综合业务处理系统的业务人员所必须持有的用于控制其业务处理权限范围的IC卡，柜员卡是全行业务处理实现事权划分要求的具体手段。包括柜员卡的领用、发放、启用、保管等内容。 ; 柜员号由 位数字组成，具体使用如下： 1、柜员号是系统以一个地区为单位从小到大的顺序自动生成。 2、00001－01000号柜员为系统保留的柜员号，由系统使用。 3、01001- 01002号柜员是建立系统环境时 生成， 01001用于 柜员，岗位编号为 ， 01002用于 柜员，岗位编号为 。 4、01003-99999号柜员在签发柜员时 生成。 5、柜员号是终身制的。 ;六、柜员权限与参数表控制;柜员权限;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;六、柜员权限与参数表控制;（一）、与现金业务有关的概念解释 1、钱箱： 是指有权做现金业务的柜员领用并进行现金业务处理的工具。分系统中的虚拟钱箱和柜员实际领用的物理钱箱，二者一一对应。柜员领用钱箱中的币种与“ ”中可用币种相同。 2、钱箱号： 每个钱箱在系统内有唯一的编号，称为钱箱号。系统通过“ ”来设置钱箱的起始编号，也可以通过该表查询本网点已分配的最后一个钱箱编号。网点可以根据需要，使用“ ”交易新增钱箱数量，系统根据新增数量顺序产生钱箱号。;3、99999钱箱： 系统初始后会自动产生一个含各个币种的99999号钱箱，相当于 。领用99999钱箱后，可操作只有管库员才能作的发钱箱、收钱箱，现金出库、现金入库等交易，也就是说领用99999钱箱的柜员就是管库员。 4、库存现金数： 对于单个柜员而言，库存现金数即为 ；对于网点而言，在任何时候，某一网点所有钱箱（包括99999钱箱）的同一币种的金额合计数即为该网点该币种的库存现金数。该现金数应等于网点现金总账余额。;5、配款及券别： 配款是指柜员在办理现金业务过程中，根据收、付款的实际券别、张数录入系统，并凭以更新系统配款表的过程。 券别可通过“ ”交易进行 、 、 、 等维护。 6、款项类别： 系统将现金按状态分为三种类别： 、 、 。 完整券：能在柜面进行正常收付的现金。 残损券：管库员可以通过交易进行残损券收付，普通柜员只能通过整点或清点产生残损券，普通柜员钱箱有残损券则不能入库，必须上缴管库员。 未整券：由“2027合同收款”交易产生，所收款项即为未整券。 整点：把一种款项类别现金调整为另一种款项类别现金。 清点：根据钱箱中款项类别的金额对其进行配款。 钱箱在进行清点、整点时需要授权。;7、配款状态： 现金在柜员之间或柜员与管库员之间转移时所处的状态，系统将其分为 、 、 、正常四种状态。 8、合同收款： 合同收款即在收款过程中，根据银企协议，先卡款项大数，清点尾数，入库保管次日出库大数清点细数的收款方式。;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;七、现金业务;NOVA（ 系统）是采取综合柜员制的系统，因此，与传统的按科目轧帐方法不同，日终轧账由 轧账和 轧账组成。 ①“