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(中国财务总监理网)整理 2007 新旧会计科目对照 新旧会计科目对照表 NO 编号 新会计准则使用科目 原会计制度使用科目 核算内容 一、资产类 1 1001 库存现金 现金 企业的库存现金 2 1002 银行存款 银行存款 企业存入银行或其他金融机构的各种款项 企业（银行）存放于中国人民银行（以下简称“中央银行”）的各 3 1003 存放中央银行款项 ※ 种款项，包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系 统资金汇划、提取或缴存现金等。 4 1011 存放同业 ※ 企业（银行）存放于境内、境外银行和非银行金融机构的款项 5 1012 其他货币资金 其他货币资金 企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保 证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金。 企业（证券）为证券交易的资金清算与交收而存入指定清算代 6 1021 结算备付金 ※ 理机构的款项。企业（证券）向客户收取的结算手续费、向证 券交易所支付的结算手续费。 7 1031 存出保证金 ※ 企业（金融）因办理业务需要存出或交纳的各种保证金款项。 8 1101 交易性金融资产 短期投资 企业为交易目的所持有的债券投资、股票投资、基金投资等交 易性金融资产的公允价值 9 1111 买入返售金融资产 ※ 企业（金融）按照返售协议约定先买入再按固定价格返售的票 据、证券、贷款等金融资产所融出的资金 10 1121