财务工作流程图完整版本.docxVIP

可编辑 可编辑 word 文档 一、出纳流程： 一、出纳流程： 1、工资发放流程： 财务工作总流程 资金准备（出纳）薪资报表接收各项财务代扣的预处理费用付款流程 2、费用报销流程 经办人黏贴单证 部门负责人审核 出纳单据初审 稽核员单证审核 总经理签字 费用付款流程 3、付款流程： 财务负责人签字 额度以外 额度以内 总监签批 费用付款流程 财务汇总归类 总经理签批 银行承兑二级市场购得银行电汇支票开户行开具 银行承兑 二级市场购得 银行电汇 支票 开户行开具 1）材料物资付款流程——见结算流程 2）费用付款流程： 收到符合规定的单证 确定支付方式 现金支付 银行付款 网银流程 收据或领款签章 收据或领款签章 银行承兑办理流程 领款签章或收据 4、收款流程 1）合同收款 2）其他收款财务负责人接收并审核收款内容会计开具收款收据 2）其他收款 财务负责人接收并审核收款内容 会计开具收款收据 出纳点收现金（收金融工具） 出纳签章将相关单据转交业务部门 记账员催告业务部门回收货款出纳接到业务部门收款指令出纳与业务部门沟通并告知收款账户信息出纳查收货款 超期未到 到款 登记相关账簿 登记相关账簿5、网上银行工作流程 登记相关账簿 5、网上银行工作流程 网银付款流程 网银收款流程： 出纳接收手续完备的付款指令 出纳选择合适的网银支付途径 本行优先 出纳网银操作财务负责人复核、密钥授权打印网银支付原始凭证出纳员和审核人签字确认出纳将付款信息通知业务部门 接到业务部门收款提示 登陆网银查询 到账未到帐 到账 打印收款凭据转回业务部门催收 打印收款凭据 转回业务部门催收 签字确认 通知业务部门收款情况 二、资金管理流程 资金筹集流程 资金计划制定与论证选择并接洽相关金融部门准备信贷相关资质资料协调担保单位提交资料审核贷出款项可编辑 word 文档 可编辑 可编辑 word 文档 结算流程 先款后货 ： 进入收款流程 先货后款 ： 先货后款 ： 使用部门拟计划单采购计划审核流程办理打款【全款或定金】供应执行通知仓库登记备收货簿仓库临期催收质检流程原材料、低值易耗品入库管理流程转销账款或清付货款 生产（技术）部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 供应审核无误 退财务审核登记供应执行到货质检合格入库流程不符，配合核对集中对账相符 退 财务审核登记 供应执行 到货质检合格 入库流程 不符，配合核对 集中对账相符 按计划付款 钱货两清 ： 生产（技术）部门提交使用计划单 仓库比对填开采购计划 供应审核无误并执行 不合格退货 验收入库流程 三单合并报销单、计划单、入库单） 报销或补充备用金 临时加急采购 采购执行 单证双签办理入库按使用部门补计划单 （附加急原因说明） 三单合并 财务审核报销 三、物资管理流程： 1、 1） 存货管理流程： 采购计划生成与审核流程： 接到生产计划物料申请 检查是否为标准配置 协同技术部完善新的配置物资清单 调用标准配置物料清单 形成发货对照表 形成采购计划 原材料出库管理流程 检查标准命名、数量、厂商等项目 原材料出库管理流程 检查标准命名、数量、厂商等项目 无误 有误或需要更新替代 3) 交供应部执行 原材料、低值易耗品入库管理流程 原材料出库管理 物资到库 质检确认 合格品点收 交单 转技术部确认 按照实际数量开具入库单 采购、质检员签字 结算交单流程 不合格品退货 部分退回 整单全退 质量异常报告 合同管理 4)低值易耗品的领用管理生产部提交领料计划仓库审核清点至备发区打印领料单复点发出领料签字登记出库台账部门签发物资领用计划表仓库审核领用登记签字可编辑 word 4)低值易耗品的领用管理 定期完好性检查 按月提交财务摊销表 报废流程 5）产成品的出入库管理 入库流程 接到技术部整套设备运行检验合格报告 出库流程 通知销售部峻 6）、退换货流程： 6）、退换货流程： 检验或复检不合格 仓库审核退库 供应执行 退货：开具红字入库单，退回货款；换货：对仓库打限时欠条，财务不显示） 财务收款或冲抵供应备用金 二、退货的特例规定： 1、未打款且全部退货，仓库只填报“异常申报单” ，不开具入库单； 2、已打款且全部退货，先开具入库单财务报销，同步开具红字入库全额办理退货并填写“异常申报单”可编辑 word 文档 3、未打款且部分退货，仓库汇同供应专员修改随货单据，按实际入库；退货部分填写“异常申报单” ； 4、已打款且部分退货， 按照单据内容全项入库， 退货部分开具红字入库单同步办理财务报销， 退货内容填写 “异 常申报单”； 2、固定资产管理流程： 1）固定资产的计划管理流程： 立项申请项目合理性评审总经理签批财务资金预算建造与采