银行证券投资基金代销业务资金清算流程.docx

银行证券投资基金代销业务资金清算流程 附件3：xx银行证券投资基金代销业务资金清算流程第一条总那么〔一〕为标准xx银行〔以下简称我行〕证券投资基金代销业务〔以下简称基金代销业务〕资金清算工作，防范业务风险，依据《中华人民共和国证券投资基金管理暂行方法》、《开放式投资基金试点方法》、《xx银行证券投资基金代销业务管理方法》和《xx银行证券投资基金代销业务前台操作规程》等有关规定，特制定本资金清算流程。〔二〕基金投资者在我行办理开放式基金认购、申购与赎回等业务均以在我行已开立结算账户为前提。只有托付我行代理销售的开放式基金，才能通过我行进展交易。非我行渠道认〔申〕购的开放式基金不能通过我行办理有关赎回、非交易过户等交易。基金投资者在我行的账户包括结算账户和基金账户。前者用于核算投资者在认购、申购与赎回等交易时的资金改变及结存状况；后者用于记录客户托付我行代销的开放式基金份额的数量改变和结存状况。〔三〕开放式基金代销业务的清算实行“全额清算〞、“全额交收〞制度，认/申购时采纳“金额认/申购〞、赎回时采纳“份额赎回〞原那么。其次条基金资金清算根本规定基金资金清算是指我行向基金公司支付申〔认〕购资金及我行向客户支付赎回〔分红〕款的工作。〔一〕向基金公司支付申〔认〕购资金由总行清算中心凭系统生成的传票，通过大额支付系统向基金公司指定的银行账号划款。〔二〕向客户支付赎回〔分红〕款由总行清算中心收到基金公司赎回〔分红〕款通过系统挺直向客户支付。如无法通过系统向客户支付，那么临时作挂账处理并通知个人金融部。待个人金融部查明缘由后，再由总行清算中心根据方案财务部划款指令，通过人工向客户支付，并将缘由说明作划款凭证附件。如基金公司未按时向我行支付相关款项，由总行清算中心联络基金公司后台管理部门，催促基金公司向我行划款。〔三〕中登账户管理中登账户是指以我行名义在中国证券登记结算有限公司开立基金结算账户。中登账户由总行方案财务部管理，个人金融部负责办理中登结算客户管理端提款操作，详细资金划拨由总行清算中心根据总行方案财务部划款指令执行。〔四〕基金数据处理基金数据处理指我行通过基金代销系统处理基金交易数据，并与基金公司进展数据交换的工作,详细操作方式见《恒生综合理财理财产品销售系统V1.2-管理端操作手册》。在基金数据处理过程中，如出现异样导致当天的日启、日终无法正常完成，由总行清算中心联络信息技术部与个人金融部帮助解决。经信息技术部确认有可能造成客户损失的，需准时通知个人金融部。如查明上述状况由系统缘由造成，事后需联络信息技术部优化程序。〔五〕科目设置对于基金认/申购、赎回、现金分红等涉及资金交易的处理，通过我行核心业务系统与基金代销系统结合完成。于科目“231403其他代理业务〞下增设三级科目销基金业务〞，对应综合业务系统的业务代码“401I代销基金业务〞，用于反映我行办理的代销基金业务，余额方向贷方。该业务代码下每个T A开立两个账户：一是“基金认申购账户〞，用于核算基金的认购申购；二是“基金赎回账户〞，用于核算基金的赎回和分红。内部账户的资金专款专用，从该账户手工划出任何一笔款项都必需经有权人签章确认。每个T A的内部账户均为单独核算账户，确保认/申购、赎回及分红资金只在客户银行结算账户与内部账户两者之间流淌，实现每个基金产品资金封闭式流淌，充分保障客户资金的平安。投资者通过网上银行、手机银行等自助渠道办理的认/申购、赎回等业务，由系统自动完成资金划拨。第三条资金清算账务处理流程〔一〕投资者认购基金1、投资者认购基金时，我行接收到基金代销系统发送的扣款申请,自动从客户在我行指定的银行结算账户扣划款项至行内认购基金专户，会计分录为：借：2011客户活期存款贷销基金业务—基金认申购账户〔业务代码401I〕2、当日托付交易时间截止后，将全日托付交易的数据发送到基金注册登记机构，等待基金注册登记机构确认认购基金胜利或失败。正常状况下，可于T+1 日将确认结果导入基金代销系统，而我行将在T+2 日14:00 之前将胜利交易局部的认购资金划转至基金公司指定的募集期清算账户，失败交易局部的扣款那么挺直退回基金投资者签约结算账户。〔1〕认购基金胜利，我行将客户认购款项从行内认购专用账户划转至基金管理公司指定清算账户，并收取相应手续费，会计分录为：借销基金业务—基金认申购账户〔业务代码401I〕贷：基金公司账户借销基金业务—基金认申购账户〔业务代码401I〕贷：602103代理业务手续费收入〔2〕基金发行期间，认购基金失败，我行将失败交易的认购资金款挺直退还基金投资申购人，会计分录为：