制度建设课题研究论文(五篇)：企业财务内控管理制度建设、企业内部控制制度建设与运行问题….docVIP

制度建设课题研究论文（五篇） 内容提要： 1、企业财务内控管理制度建设2、企业内部控制制度建设与运行问题3、事业单位内控制度建设的难点及对策4、电力物资采购招投标制度建设5、建设银行电算化下内控制度建设研究 全文总字数：15490 字 篇一：企业财务内控管理制度建设 企业财务内控管理制度建设 关键词：企业财务；内控管理；制度建设 一、企业财务内部控制管理建设中存在的问题 （一）企业对于财务内部控制的力度不足 企业落实监督财务内部工作，主要指的是在企业当中，根据岗位的需求选择合适的人员对财务工作进行设计，合理的监控整个财务工作在运行过程当中可能会发生的问题。当前，有很多的企业在进行财务控制以及落实监督管理体制时存在不完善的地方，更有很大一部分企业没有真正的建立起符合企业实际情况的监督制度。有的企业已经形成了内部监管制度，但是由于内多种问题存在导致监督工作难以切实有效施行，很难在最短的时间内找出企业内部财务控制时的弊端和问题。对这种企业的特点进行归纳，可以发现，这类企业普遍没有形成科学合理的监督监管制度。 （二）企业内部缺乏必要的控制条件 企业的环境条件能够直接影响到企业内部的财务管理制度建立，所以想要建立起完善的企业内部财务管理制度，就必须要以企业的实际情况作为出发点。倘若企业没有形成适合内控制度建立的环境，或者整个企业环境完全丧失了可以运用财务内部监督管理制度的价值，那么就会很容易在进行财务管理的过程中出现严重的错误。目前我国很多企业在进行内部财务控制的时候存在着一系列问题，比如，管理制度的建设没有形成完善的标准，公司内部的工作人员没有形成良好的道德观念，企业内部财务管理人员缺乏必要的工作能力和专业素质。这些企业发展当中存在的缺失都会直接影响到企业内部人员的工作质量，也会降低企业内部财务控制有效性。 （三）企业内部没有形成完善的风险评估制度 企业在进行管理的过程中所需要的材料和信息，都是根据企业内部的信息数据统计获取的。但是在信息获取的时候，会存在着严重的数据信息失真现象，这也就造成了信息数据采集出现风险。另外，目前大多数企业在进行识别信息的时候，都没有形成严谨的工作思路和准确的工作方法，会加大错误数据出现的概率，将会直接影响信息的质量。根据有关资料显示，我国很多企业当中都严重缺乏对风险信息的评估体制。由此可见，打造一套行之有效的风险评估流程是企业改善内部管理控制的重要措施之一。倘若持续让信息收集过程表现出随意性，那么会造成错误频频出现。 二、改善企业财务内部控制制度管理的方法 （一）强化企业财务内部控制监督力度 在企业的财务内部组织开展监督工作，主要是帮助企业监督和评价企业自身所指定的监督制度是否科学合理，行之有效。并且以监督的结果作为导向，强化财务内部控制存在问题的改善，并且将企业财务监督管理流程和方法制定出一套行之有效的解决方案，并且以一种书面表达的形式展示出来。在企业落实监督过程中，不仅仅是监督企业财务工作人员的财务管理工作是否符合规定，也要监督形成的监督管理制度是否与企业的实际情况相符合。存在问题时要与财务工作人员合作，提出正确的解决方案和内部控制措施。这也就要求负责监督的工作人员在开展监督工作的时候要强化自己专业能力，采取定期或者是抽查的方式对财务部门进行检查，将检查结果做好记录，以记录为核心，督查财务部门的工作改进情况。 （二）营造良好的企业财务内部管理控制环境条件 想要为企业内部实现合理有效的内部管理控制，就要营造出良好的环境条件，这也是实现企业高效运转和顺利运行的决定因素，由此可见，良好的企业内部环境能够直接的影响到企业的目标完成和内部管理控制。当企业营造出良好的财务内部管理控制环境条件的时候，企业才可以顺利地实施财务内控管理制度，将管理制度的作用真正的发挥出来。财务部门的工作人员要强化道德观念和价值观念，在工作中坚守职业道德，积极参与到企业内部结构组织优化的工作中去。企业要努力为每一位工作人员提供发挥其自身优势的平台，保证财务数据管理可以真正地实现预期效果。此外，企业要强化开发和发掘人力资源的能力，系统性的分析和处理财务部门的岗位需求和岗位职责，高效利用每位人才。 （三）构建完善的财务风险评估体系 评估企业财务风险的主要方法是分析管理体制的有效性，在最短的时间内分辨和判断出对企业内部控制产生不利影响的关键因素，寻找出影响内控目标实现的阻碍因素，充分结合这些不好的情况与企业财务管理的实际，构建出符合企业内部财务内部控制管理的风险评估体系。在日常企业工作中，要以财务风险评估体系作为出发点，定期对收集而来的数据信息进行检查和验证，做出科学合理的评估，进而让制度有所用，让管理有所获，降低财务风险。 三、结语 企业财务控制管理是企业核心工作之一，在管理工作中往往会面临着很多问