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** 公司财务信息管理通则 第一章 总则 第一条 为了规范 ** 公司的财务信息及财务场所管理秩序， 提高 财务信息统筹管理水平， 确保财务信息安全， 有效规避 公司财务风险，特制订本通则。 第二条 本通则所谓财务信息包括财务文档、 账簿报表、 凭证单 据。 第三条 财务文档是指财务所涉的各种内外文件， 包括财务法规 性文档、财务管理性文档、财务咨询性文档、财务分析 性文档。 财务法规性文档指涉及财务的司法性或行政法规性文 件，包括各种经济合同（协议）文书、合资协议、公司 章程、法律诉讼文书、财务行政法规等文件。 财务管理性文档指涉及财务的行政管理性和业务管理 性文件，包括各种财务管理规定、财务业务处理流程、 会计业务处理规定、财务岗位责任书等文件。 财务咨询性文档指涉及财务的业务咨询性和信息咨询 性文件，包括各种财务审计报告、评估报告、咨询报告 等文件。 财务分析性文档指涉及财务的会计分析性和资金分析 性文件，包括各种财务情况说明书、成本分析报告、费 用分析报告、资金分析报告、税务分析报告等文件。 第四条 账簿报表系指财务所涉的各种账簿和财务报表。 财务账簿指各种财务性明细分类账簿、 总分类账簿、 日 记类账簿， 包括通用会计性账簿、 成本管理性账簿和其 他与财务有关的专门管理账簿 （含各种财务管理台账）。 财务报表指各种财务性报表， 包括资产负债表、损益表、 现金流量表、资金收支报表、债权债务明细表、成品发 货统计表、成本费用计算表、成本费用分析表、材料定 额表、合同评审分析报表、 税款申报缴纳表和其他与财 务有关的专门统计分析报表。 第五条 凭证单据系指财务所涉的各种凭证和单据。 财务凭证指各种财务性凭证， 包括原始凭证、 记账凭证 和其他与财务有关的权利性凭照和资质证书等。 财务单据指各种财务性单据， 包括发票收据、 成本费用 类单据、现金收支性单据、物资进出性单据、内外结算 性单据、 商务报价性单据、 合同审批性单据和其他与财 务有关的专门性单据。 第六条 公司财务信息存在范围包括以下（但不限于） ： 1．公司财务部； 2．公司企管部； 3．公司合同管理部； 4．公司商务部门； 5．公司总裁办； 6．公司人力资源部； 7．公司文印室； 8．公司档案室； 9．公司电子化信息中心； 10．公司的供应商； 11．公司的客户。 第七条 财务信息属于公司秘密范畴，财务部门应按公司规定对 其进行密级认定和保密管理。 财务部门成立财务总监负责制的保密委员会，财务保密 委员会负责财务信息总体保密管理工作。 日常业务保密工作遵循“谁处理、谁负责、谁保密”的