2012会计继续教育办税操作实务.pdfVIP

企业一般纳税人外购的货物（简易征收的除外），可以作进项税额抵扣的是（外购的固定资产用于企业的生产经营 活动）。 以下哪个是企业所得税纳税人（一人有限责任公司）。 小汽车的最低折旧年限是（4年）。 符合条件的小型微利企业，减按（20% ）的税率征收企业所得税。 某厂（小规模工业企业）某月外购一批货物 1000 件，取得的增值税专用发票上注明的价款和税款分别为 100000 元和17000元，当月销售800件，请税务机关代开的增值税专用发票上注明的价款为 110000元，则该厂当月要缴 纳的增值税为（3300元）。 某零售企业为一般纳税人，月销售收入为409500，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（8500元）。 某居民企业2011年收入总额为1000万元，成本为300万元，销售税金及附加150万元，按规定列支各项费用200万元（企业 业务招待费10万元），2010年底经核定结转的亏损额5万元，2011年度该企业应缴纳企业所得税（87.5万元） 企业纳税年度发生亏损，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过（5年）。 小型商贸批发企业是指 （注册资金在80万元 （含80万元）以下、职工人数在 10人 （含10人）以下的批发企业）。 某零售企业为一般纳税人，月销售收入为409500，当月进项税额为51000元，该企业当月应纳增值税为（8500元）。 工资、薪金所得的申报期限是（取得所得的次月15 日内申报）。 根据消费税的有关规定，下列属于消费税征税范围的是（实木地板）。 税务行政复议申请人可以在知道税务机关做出具体行政行为之日起（60 日）日内提出行政复议申请。因不可抗力或者被申请人 设置障碍等其他正当理由耽误法定申请期限的，申请期限自障碍消除之日起继续计算。 开具发票应当按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖（发票专用章）。 纳税人超过应纳税额缴纳的税款，自结算缴纳税款之日起（三年）年内发现的，可以向主管税务机关要求退还多缴的税款并加 算银行同期存款利息。 符合条件的小型微利企业适用的企业所得税税率是（20% ）。 企业安置残疾人员所支付的工资，税前可以（100% ）加计扣除。 自2012年2月1 日起，取消征收的基金费是（人防建设经费）。 纳税人所在地为市区的，城市维护建设税的税率为（7% ）。 文化体育业税目适用的营业税税率是（3%）。 下列合同中，应当征收印花税的是（技术咨询合同）。 教育费附加和地方教育附加的计征率分别是（3%）和（2% ）。 自2009年1月1 日起，新增企业所得税纳税人中，其企业所得税由地方税务局管理的是（应缴纳营业税的企业）。 未按照规定期限缴纳税款或者未按照规定期限解缴税款的，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（万分之五）的滞纳金。 广告合同应按（加工承揽合同）税目贴花。 打开个税软件中的特殊算法模板，制作年终一次性奖金 DAT的具体操作为（点击个人所得税明细申报客户端软件 （适用新税法）文件中客户端软件，进入全员全额扣缴辅助软件中，进入普通算法模板后，点击软件左上角的文件 -新建模板更换，选择特殊算法模板即可）。 下列关于使用CA登陆网上申报的说法，错误的是 （登陆时只要把CA插上就可以了，不用安装CA的驱动或者CA证书助手）。 发票验旧功能是在（网上开票系统中）。 关于外籍个人个税申报，下列说法正确的是（在软件中新增人员后，需要生成 XML 文件上传到网上申报系统中，等待所属管 理分局审核 ）。 关于在网上开票系统中补打发票，下列说法正确的是（发票保存了未打印，可以进行补打，无时间及补打次数限制）。 关于网购发票，下列说法错误的是（网上开票系统和网上购票系统同时登陆）。 关于财务报表申报，下面说法正确的是（财务报表申报时可以使用离线客户端填写好数据后，进行上传）。报表申报时，可以使 用离线客户端填写好数据后进行上传的，上传好了以后，还需要在网页中再填写一次 怎样在中方人员个税软件中查看所做的所有人总计的纳税金额（点击软件下方的分项汇总）。 网上申报营业税，点击营业税附表无法打开的情况下，应进行的正确操作为（点击浏览器中工具-兼容性视图设置，勾选在兼容 性视图中显示所有网站）。 关于CA数字证书的领取，下列说法正确的是（新办企业完成税务登记后，在税务机关指定地点履行相关手续后即可当场领取 电子证书）。 关于在网上开票系统中按月查询已开具的发票，下列说法正确的是 （网上开票系统中可以在发票查询统计-发票信息查询中输入 开具日期的起和止来按月对开具发票进行查询统计）。 辅导期一般纳税人增购增值税专用发票，应根据已领购并开具的正数专用发票上注