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2020年预算其他重要事项说明 一、转移支付资金情况说明 　　1.上级转移支付资金情况 　　2020年预算上级部门安排我县转移支付资金总额为50亿元，其中，税收返还性收入11.53亿元，一般性转移支付收入15.58亿元，专项转移支付收入22.89亿元。 　　2.对下级转移支付资金安排情况 2020年镇（街）分成及转移支付资金共计安排5.40亿元，其中，镇街分成4.57亿元，转移支付0.83亿元。 二、长沙县县本级“三公”经费预算说明 经长沙县财政局汇总，长沙县县级部门，包括县级行政单位、事业单位和其他单位使用当年财政拨款（包括一般公共预算拨款和政府性基金预算拨款）安排的2020年“三公”经费预算为3842万元，其中：公务接待费833万元、因公出国（境）费80万元、公务用车购置及运行费2929万元（含公务用车购置210万元）。 总体来看，“三公”经费预算总额较上年预算下降，主要原因是：各部门单位严格按照《党政机关厉行节约反对浪费条例》和规范有关公务行为的文件要求，大力压减一般性支出，坚持依法依规、从严从简，降低公务活动成本，控制“三公”经费支出总额。 三、预算绩效工作开展情况说明 2019年，为深入贯彻落实党的十九大关于全面实施绩效管理的要求，根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发[2018]34号），长沙县在围绕进一步提升预算绩效管理水平，提高财政资金使用绩效，优化财政资源配置，提升公共服务质量，具体做了一下几个方面的工作： 1、狠抓绩效目标审核。自从实施预算绩效管理以来，我局都要求各预算单位在编报年度部门预算的同时编报绩效目标，但由于要求不严，导致各单位对这项工作认识不足，未能引起重视而流于形式。今年我局全面加强对绩效目标编制的审核，一是实行初审和复审的审核流程。各预算单位向我局对口的业务科室提交“部门整体支出绩效目标”和“预算项目支出绩效目标”进行初审后，报预算绩效事务中心组织专业人员进行复审；二是编制下发“审核情况反馈意见书”。预算绩效事务中心根据审核情况编制“审核情况反馈意见书”分别下发至各相关业务科室和各预算单位，要求预算单位根据“反馈意见书”对本单位的预算绩效目标进行修改、完善，业务科室进一步完善审核意见；三是紧密配合2020年部门预算编报工作。预算科在审核2020年部门预算的时候，同步审核绩效目标，原则上绩效目标编制不明确、不合理、不科学的项目不予安排预算。今年年初预算绩效事务中心共审核68个预算单位2019年的68个部门整体支出绩效目标和665个项目支出绩效目标，下发68份反馈意见书；11月份共审核62个预算单位2020年的52个部门整体支出绩效目标和937个项目支出绩效目标，下发68份反馈意见书（含6个业务科室）。通过两轮审核工作，促使各预算单位对预算绩效目标编制工作有了一个全面深刻的认识，切实提高了预算绩效目标编报水平，为提升项目绩效目标与项目预算的匹配性以及来年开展重点评价打下良好基础。 2、科学制定评价指标。由于过去实施重点评价，各类资金遵循一套指标体系进行评分，不能充分考虑各类资金的差异性，造成评价结果不够客观公正，利用价值不高。今年，预算绩效事务中心根据预算资金的性质和支出方式，分工程建设类、奖补资金类（产业扶持、科技投入等）、发放到个人的民生资金类、政府购买服务类和部门专项工作经费类5类设置了5套项目支出绩效评价参照指标以及1套部门整体支出绩效评价参照指标。5套项目支出绩效评价参照指标均分为“投入”、“过程”、“产出”、“效益”四个部分，总分值100分，但指标各有不同，分值各有侧重；部门整体支出绩效评价参照指标则从“履职效能”、“管理效率”、“履职效益”三个方面来考核评价预算单位的整体工作情况。考虑到各预算单位的工作实际，我们允许各会计师事务所在实施现场评价时根据实际情况可适当修改、补充和完善指标或调整分值。从今年重点评价反馈的情况来看，这六套参照指标发挥了较好的作用，具体反映在：高分得到了控制，“优”等项目比去年下降；大部分项目得分区间都在75-85分，较真实客观的反映了预算单位的管理水平；被评价单位更能理解接受评价结果，并对照评价指标查漏补缺。 3、精心组织、实施评价。一是继续全面实施绩效自评。为强化预算单位主体责任，树立“花钱问效，无效问责”的绩效理念，今年4月，组织我县所有的一级预算单位对2018年部门整体支出及其专项资金管理使用情况开展了绩效自评。绩效自评要求单位按照年初预算设定的绩效目标及指标值，对照年度实际完成情况，进行自我分析和评价。今年共有62个预算单位提交了2018年财政资金绩效自评报告，报告数量较以往年度大幅上升；报告质量也有较大的进步，格式更规范，内容更全面，相对客观的评价了本单位财政资金的使用情况。但仍然存在个别单位未提交绩效自评报告、部分单位对本