资金管理办法及内控制度资料.pdfVIP

1 目的 为了合理、有效地使用资金，提高资金使用效率，特制定本办法。 2 实施范围 本办法适用于投资公司及下属公司。 3 名词术语 资金：指现金（含现金等价物） 、银行存款和各种可以作为支付手段的金融工具。 4 工作流程 资金收支实行预算管理。 4.1.1 计划编制 : 年度资金收支计划：财务部根据财务预算编制年度现金收支预算，即年度资金收支 计划，经总会计师审核后，报送股东会审批，作为公司年度筹资，配置资金的依据。 4.1.2 投资公司及所属各公司以现金流量为基础编制年度现金收支预算。 (1) 现金流入