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银行开户手续 银行开户手续 （一）帐户的种类及其使用范围 银行帐户分类基本帐户、专用帐户和辅助帐户三种： 1、基本帐户：是企业单位日常办理转帐资金收付和办理现金收付的帐 户。 主要核算和反映单位的流动资金、生产建设资金、财政预算资金、瞀外 资金以及其他资金等。按照单位资金的性质，以及对不同资金的管理要 求，分别设立不同种类的基本帐户。包括：存款户、预算存款户、经费限 额支出户、预算外存款户、其他存款户和往来户等。 基本帐户是使用最频繁，用途最广泛的一种帐户。企业单位商品交易和 劳务活动的款项结算、贷款的支付使用、发放工资、支取现金等，均通过 基本帐户办理。因此，对基本帐户的管理，是整个银行帐户管理的重要组 成部分。 2、专用帐户：为加强资金管理对企业单位的专用基金所开设的帐户。 专用基金存款包括工、商企业按规定提贸的固定资产折旧基金、大修理 基金、更新改造资金、企业基金等。企业提取专用基金是扩大企业自主 权，增强企业活力，调动企业积极性的一项重要措施。企业专用基金一般 是分次提取集中使用的，从提取到使用有一个间隙时间。因此，银行对有 专用基金的单位，除开立基本帐户外，另给予开立专用基金存款户。由于 专用基金与固定资金和流动资金不同，它主要是从企业内部形成的，如果 新改造成资金、大修理基金、职工福利基金是从企业成本中提取的；企业 基金是从利润中提取的。在使用方向上，专用基金根据分类资金的性质， 各有其专门的用途。因此，对企业专用基金应实行专款专用，专门管理。 专用帐户除用于企业专用基金存款外，企业单位向银行借款所开立的贷 款帐户，作为对贷款使用的专门管理，也划归专用帐户。 3、辅助帐户：是单位基本帐户的附属帐户。 它是企业所属非独立核算的单位，是距离主管单位较远，向其基本帐户的开户银行办理款项收付有困难，经银行审查同意开立的帐户。辅助帐户是企业基本帐户的延伸和补充，为便于对辅助帐户的资金管理，规定辅助帐户除与主管企业的基本帐户发生款项收付外，一般只收不付或只付不收。只收不付辅助帐户的存款余额，由所属单位定期自行转划基本帐户；只付不收辅助帐户所需资金，由主管企业定期自行从基本帐户拨入。 （二）不同性质的企业可以开立哪些帐户 1、企业单位 （1）国营工业企业、商业企业的流动资金开立一个存款户；如商业企业流动资金实行存贷款帐户统一管理的，则可开立一个存贷合一的往来户，工商企业的各项专用基金合并开立一个专用基金存款户；有贷款的单位，则按贷款办法规定另行开立有关贷款户。 企业所属非独立核算的单位，如因距离主管单位较远，办理收付有困难，要求另行开户的，可开立一个辅助帐户。 （2）集体所有制企业，凡由县 （城市为区一级）以上主管部门统负盈亏的，可比照国营企业办理。其他的集体企业和个体经济，具备开户条件的，可另立一个存款户，不具备开户条件的可开立存折户。 （3）下列企业除按上述范围开户外，按有关规定可以增开以下帐户： ①企业主管部门对所属企业上交下拨的资金，可另开一个存款户。 ②凡中央主管部门规定实行收支两条线管理的单位，可增开营业收入上解 户，如铁路的运输收入专户、邮电部门的邮电业务收入、营业外收入。 ③各级邮电部门可另开报刊费专户及邮政汇兑资金往来专户。 2、行政、事业单位： （1）实行经费限额拨款单位，按照《中央行政事业经费限额拨款办法》的规定，开立中央预算经费限额支出户。 （2）实行金额预算管理的行政、事业单位，分别预算内、预算外资金开立预算内存款和其他存款两个帐户。一个单位既有行政经费又有事业经费，其经费由财务部门和行政部门分别管理的，可各自开立上述帐户。 预算单位所属的报销单位，与预算单位不在一地，要求单独开户的，可开立一个其他存款户。 （3）实行差额外管理的单位和自收自支的单位，开立一个其他存款户。 （4）各单位的附设机构，如食堂、招待所、托儿所、幼儿园等独立会计单位，确有需要的，可开立一个存款户。 （5）党委、团委、工会或主管部门集中下级单位上缴的党、团、工会费，可开立一个存款户。 3、财政机关： 各级财政部门按资金性质，分别开立金库存款和预算外存款两个帐户。 4、军队单位： （1）军队团和相当团以上单位的后勤财务部门，军以上机关的各部门，基本建设经费，开立特种存款户。 （2）军队企业化工厂、军马场、军人服务社、农场、军办工厂 （矿）、军队家属工厂等单位及军队企业的上级财务主管部门的生产资金，开立特种企业存款户。 （3）国家和地方拨给军队的代管经费，包括基建工程兵经费，军区和省 军区民兵装备购置、民兵事业费，国防科委系统的科研费以及其他经费，人民武装警察总队、支队和团以上的预算单位开立特种其他存款户。 （4）县人民武装部、伙食单位、幼儿园、分散连队、招待所和人民武装警察部队开办的农场、工厂、军人服务社等企业单位和警察部门营以下