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备用金管理制度 1?/?8 财务部 2018?年?07?月 一、 目的 为了加强公司各部门备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占 用，特制定本制度。但必须做到专款专用，专人专账管理，不得挪用和贪污， 一经发现严肃处理。 二、 范围 备用金是各部门人员用作日常办公用品开支、项目管理及实施、差旅费、 招待费、临时网费及日常性费用之类的借用款项。 三、 职责 1、?由财务部负责备用金的审核、发放和收回； 2、?由各有关部门负责人负责备用金发放的初审及协助备用金的收回； 3、?由总经理负责备用金的审批。 四、 备用金分类 2?/?8 为保证日常临零支付而单独储备的现金。备用金分定额备用金、临时备 用金、出纳备用金三种： 1、 定额备用金是指因支出频繁等原因而需要周转的现金，具有时间长、 比较固定的特点； 2、?临时备用金是指因公司业务需要而暂时借支的现金， 具有一次性、 时间较短的特点； 3、?出纳备用金是指因结算需要而准备的库存现金，具有金额较大、流转 快的特点，一般不超过规定限额。 五、 管理要求： 1、?备用金帐户由专人负责，实行专帐管理。各部门需将备用金帐户管理 人员的情况报财务中心备案； 2、?备用金管理员及时做好备用金帐户的收支记录，备用金帐户按周结清， 备用金管理员应于每周一?12?点前将收支情况以电子报表形式报公司财 务中心； 3、?公司财务中心有权对各部门的备用