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培训学校财务管理制度 培训学校财务管理制度 PAGE PAGEPAGE 6 培训学校财务管理制度 成都益州紧急救援职业技能培训学校 财务管理制度 总 ?则 第一条 为加强学校的财务工作，发挥财务在学校经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 学校财务部门的职能是： （一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）积极为经营管理服务，促进学校取得较好的经济效益。 （四）厉行节约，合理使用资金。 （五）合理分配学校收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 （六）对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 （七）完成学校交给的其他工作。 第三条 学校财务部由会计、出纳和审计工作人员组成。 第四条学校各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 　　 ? 财务工作岗位职责 第五条 会计的主要工作职责是： （一）按照国家会计制度的规定、记账、复账、报账做到手续完备，数字准确，账目清楚，按期报账。 （二）按照经济核算原则，定期检查，分析学校财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向校长提出合理化建议，当好参谋。 （三）妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 （四）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 第六条 出纳的主要工作职责是： （一）认真执行现金管理制度。 （二）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 （三）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付凭证。 （四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经校长签字后，方可生效。 （五）积极配合银行做好对账、报账工作。 （六）配合会计做好各种账务处理。 （七）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 第七条 审计的主要工作职责是： （一）认真贯彻执行有关审计管理制度。 （二）监督学校财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 （三）详细核对学校的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 （四）审阅学校的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 （五）纠正财务工作中的差错弊端，规范学校的经济行为。 （六）针对学校财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 （七）完成校长或主管副校长交付的其他工作。 　　 ? 财务工作管理 第八条 ?会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。 第九条 ?会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 第十条 ?财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。 第十一条 财务工作人员应当会同校长办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。 第十二条 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报校长，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 第十三条 财务工作人员对本学校实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 第十四条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向校长或主管副校长书面报告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目的登记工作。 第十六条 财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送校长。 第十七条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由校长办公室主任、主管副校长监交。 　　 ? 处罚办法 第十八条 出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍： （一）超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的； （二）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的； （三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或支付款项的； （四）利用账户替其他单位和个人套取现金的； （五）未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的； （六）保留账外款项或将学校款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的； （七）违反本规定条款认定应予处罚的。 第十九条 出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。 （一）违反财务制度，造成财务工作严重混乱的； （二）拒绝提供或提供虚假的会计凭证、账表、文件资料的； （三）伪造、变造、谎报、