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工程项目效益指标及考核标准 序号 指标类别 指标名称 分值 考核目的 考核方法 备注 权重 1 工经指标 （300分） 责任成本节超率 H 提高项目部责任成本管控能力 1.A=（开累项目实际成本-公司下达的项目责任预算成本）/公司下达的项目责任预算成本 2.考核得分 （1）若A＜-0.5%，考核得分=180+∣A-0.5%∣/0.5%，加分以25分为限。（2）若-0.5%≤A≤1.5%，考核得分=H； （3）若A＞1.5%，考核得分=180-（A-1.5%）÷1%，最多扣10分。 期末考核指标，基本分值H=180 30% 2 盈利能力（毛利率） D 强化项目盈利能力，提升项目盈利水平。 1.A=（已确认收入-已确认成本）/已确认收入2.B=目标毛利率 3.考核得分: （1）若B/A=1，考核得满分；（2）若B＞A，考核得分=D+（B-A）/A/1%，加分以25分为限。（3）若B＜A，考核得分=D-（A-B）/A/2%，最多扣50分。 期中（年度）、期末考核基本分D=60分，终结考核基本分D=120分。 3 财务指标 （200分） 现款上缴 40 促进项目部向公司的正向现金流 1.A为项目应上缴款额度； 2.B为实际上缴金额； 3.考核得分 （1）若B/A≥1，考核得满分；（2）若0.7≤B/A＜1,考核得分=40*B/A；（3）若B/A＜0.7，考核得0分。 期中（年度）与期末考核均考核。期中（年度）考核当期公司下达与项目实际完成比例。期末考核公司累计下达与项目累计完成比例。 20% 4 资金集中度 45 促进项目部资金集中，提高公司资金使用效率 1.A为公司下达的资金集中度指标；2.B为实际完成的资金集中度指标； 3.考核得分 （1）若B＞A，考核得分=45+（B-A）/A/3%，最高分为70分。（2）若B＜A，考核得分=45-（A-B）/A/2%，直至0分。 期中（年度）与期末考核均考核。期中（年度）考核公司当期下达和项目实际完成情况。终结考核累计下达与项目累计完成情况。 5 进项税取得 40 降低税负，减少成本，提高效益。 1.A为当年取得的进项税额；2.B为当年工程成本中的材料设备费总额； 3.考核得分 （1）若A/B≥0.21，考核得分=40+(A/B-0.21)/1%，最高分为13分。（2）若A/B＜0.21，考核得分=40-(0.21-A/B)/1%，直至0分。 期中（年度）与期末考核均考核。终结考核按项目累计进项税取得情况考核。 6 应收帐款回收 75 降低应收账款余额，加快资金回笼速度。 1.A为当期的应收账款回收额；2.B为截止当期的开累验工计价额；3.C为项目应收账款回收率。 3.考核得分 （1）若A/B≥C，考核得分=75+(A/B-C)/2%，最高分为100分。（2）若A/B＜C，考核得分=75-(C-A/B)/1%，直至0分。 期中（年度）与期末考核均考核。期中（年度）考核时C为0.9，终结考核时C为1。 小计 500 50% 指标相关说明 1.盈利能力指标中，已确认收入为当期开累验工计价额，已确认成本为当期实际开累发生成本。 2.责任成本降低率指标中，项目开累实际成本为项目部终结考核经审计确认的项目总成本；公司下达的项目责任预算成本为公司核定的责任成本预算总额（含责任成本预算调整额度）。 3.现款上缴考核指标中，A为项目应上缴款额度：包括应上缴公司的管理费、项目当期实现的利润以及公司为该项目各种代垫款项等。B实际上缴金额，是指项目部以货币资金等形式上缴给公司的各种款项之和。 4.资金集中考核指标中，资金集中度的计算公式： (1)当年3、6、9、12月四个月“月末时点资金集中度”权重分别为10%、20%、10%、20%；当年“月均资金集中度”权重为40%，以“月末时点资金集中度”和“月均资金集中度”加权计算当年资金集中度； (2)月末时点资金集中度：项目部在资金中心月末货币资金存量/项目部月末资金存量； (3)月均资金集中度：项目部在资金中心的日均货币资金存量/项目部年初和当年12个月末平均资金存量。 “项目部在资金中心的日均货币资金存量”由集团公司资金中心向公司提供。 如考核期不是完整年度，无对应的时点值，按比例将无时点值的权重相应调整至考核期的其他时点；“项目部年初和当年12个月末平均资金存量”可相应较少月份计算平均资金存量。 5.进项税取得指标中，A当年取得的进项税额：经济活动中取得的能用于抵扣的增值税累计额；B当年工程成本中的材料设备费总额：实际发生的工程成本总额中的材料设备累计额。 6. 应收帐款回收指标中，A为当期的应收账款回收额：是指在考核期内收到建设单位拨付的货币