石油化工公司财务成本分析方案.pptx

石油化工股份有限公司财务成本分析项目方案(草案);;;某咨询简介 ;;某化工股份有限公司是一家上中下游一体化、石油石化主业突出、拥有比较完备销售网络的股份制企业，成立于2000年2月28日。某化工股份有限公司是由某化工集团公司根据《中华人民共和国公司法》，并遵循“主业与辅业分离、优良资产与不良资产分离、企业职能与社会职能分离”的原则，通过“业务、资产、债权债务、机构、人员”等方面的整体重组改制后，以独家发起方式设立的公司。某化工股份有限公司实行集中决策、分级管理和专业化经营的事业部制管理体制,其框架是一级法人为主、三级管理，即：总部是投资决策和资金运营中心；事业部、专业公司和子公司是利润中心；分公司是成本控制和生产管理中心。公司注册资本**亿元人民币，董事长为公司法定代表人。;　　某化工股份有限公司为建立现代企业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统。 　　（1） 建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统。 　　（2） 建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系； 　　（3） 提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息； 　　（4） 支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务 ； 　　（5） 开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件； 　　（6） 建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上在线对帐； ;某石化产业链与成本管理;股 东 价 值 驱 动 的 分 析 模 型;指标;价值衡量需要有一整套指数;股东回报率TSR衡量上市公司的价值增长;股票价格;投资资本的现金流回报CFROI 全面衡量公司业绩;;;;市场是如何设定股价的?;评估使用表现指标和贴现现金流量;的股价是由CFROI和增长决定的;如 何 在 一 体 企 业 中 实 施 财 务 分 析 系 统;CEO/Board;各种价值指标的波动直接影响股价;;XXXPEC;% Gross Investment;% of Gross Investment;石油开采事业部;;;;;;;Corporate Office;CFROI;CFROI 汲取了利润表和资产负债表中的各类数据(2);计划驱动预算;驱动预算三个主要方面;AFA Financial Investment;Aeltus Investment Management, Inc. AMP Investments Australia American Express Asset Management Intl AXA – Sun Life Invest Management Service* BOE Asset Management BFG Bank AG Bankers Trust – Japan Baring International British Aerospace Pension Investment CIS – Co-operative Insurance Society CS Asset Management Capital Group Companies, Inc. Citibank Global Asset Management DEKA – Deutsche Kapitalanlagegesellschaft Dresdner RCM Capital Management Dresdner RCM Global Investors Asia, Ltd. Deutsche Morgan Grenfel Asset Management Equitilink Fidelity Investment Services First State Fund Managers Ltd., Australia Fleming Investment Management Gartmore Investment Management* GIC – Government of Singapore Investment GIM General Investment Management B.V. GlobeFlex Capital HSBC Asset Management Hong Kong Ltd. HSBC Asset Management Japan, KK Hypovereinsbank IBJ – Industrial Bank of Japan ;;;行 业 蓝 本;