企业所得税常用问题答疑解惑.pptxVIP

企业所得税常用问题答疑解惑;一、跨地区经营企业所得税的问题;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;【工作步骤】;;;;;;;;;;;;;;;企业所得税处理的三种情形;;;;;二、税前扣除常见问题;;关于合理工资薪金问题;;;;;;;;;2、补充医疗保险和养老保险的扣除标准是什么？;3、如何计算业务招待费税前扣除的数额？;4、不能提供发票的固定资产折旧能否税前扣除;;5、购买使用权车库固定资产提取折旧是否可扣除？;6、房屋装修费固定资产折旧应如何处理;三、附带销售返点的营业收入确认问题;;;【举例说明】 ;;;;;附带销售返点营业收入的会计处理【举例说明】;1、2011年1月1日，甲公司向乙公司销售A商品100万，增值税税率17%，附带销售返点比例3%.?;2、2011年7月1日，甲公司向乙公司销售B商品200万元，增值税税率17%，附带销售返点比例2%。;3、2011年12月31日，乙公司依照合同要求以汇兑方式支付全部购货款351万元。;;;;;;;;;;四、视同销售计税收入的确认问题;;;;;;;;;;;;五、企业所得税其他常见问题的处理;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;