保理与转让的区别.pdf

在保理（国内 国际）业务规则下，企业通过将应收账款转让给保理商（银行 商业保理公司）以获取融资，这是一种 应收账款的买断，保理商通过受让方式取得应收账款这种“债权”。另外，企业通过应收账款进行融资还有一种渠道， 即将应收账款质押给银行，银行贷款给客户，此种情况下，应收账款还是属于企业的，但是该应收账款已经作为一种担 保物，银行享有“质权”这种“担保物权”。那么，当以上两种权利发生冲突时，到底谁的权利优先呢？责任又当如何 承担？ 第一种情形：企业先将应收账款转让给保理商，办理了保理融资；然后又将该应收账款质押给某银行，办理了贷款。 在此种情形下，从法律上讲，该应收账款的所有权是归保理商所有的，原则上企业已经没有处分权，故其将应收账款质 押给银行的行为是无效的。但是， 如果银行是善意的，而且办理了质押登记，那么根据法律规定，担保物权优先于债权， 银行即享有优先受偿权。而保理商的权利就无法得到保障，只能根据保理协议的约定要求该企业承担违约责任。 第二种情形：企业先将应收账款质押给某银行，然后又将应收账款转让给保理商，办理了保理融资。 在此种情形下，银行明显是享有优先权利的。保理商只能根据保理协议的约定向企业进行追偿，要求回购和赔偿损失 等。 从以上分析可以看出，保理商在办理保理业务时，是存在此种法律风险的，那么